你好老师，我们收到对方给我们开的红字发票，和篮子发票，我们做账红字冲销以前的分录，再做一笔分录，就可以吗，然后报税时，在申报表第20兰，数字是自动带入还是自己填写

那我不需要做进项转出对嘛

你要做啊，不做进项转出，账上进项税额转出没有发生额，申报表上有啊 假设红字发票上，不含税价-100，税额-6 收到红字发票，做账 借：管理费用 6 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）6 借：管理费用 -106 贷：其他应付款 -106 收到蓝字发票 借：管理费用 100 应交税费-应交增值税（进项税额）6 贷：其他应付款 106

我还想的，我们2018年的账务是，借管理费100，借进项6，借应付账款106，现在收到红字发票我就借管理费100红字负数，借进项6红字负数，贷应付账款106负数，然后收到篮字，我做正确的分录，

那就2018年的账务再不需要冲销，只做进项转出和篮子发票就行

还是不对呀，我以前的账务要进行冲销啊

这个是我们2018免就做了账，认证过的，金额没错，就是开票不合规，税务局让重新开的

您好，麻烦您看一下我写给您的第二条回复里的分录，分录已经写的清清楚楚了…… 红字发票和新蓝字发票如果你汇总来看就是如下这张凭证 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

不对啊，老师，2018年的凭证人家是没错的，管理费100，进项税6，你为啥负数做管理费106

要先把2018年的凭证冲销啊

我们的发票金额没有错

现在业务是，我们的发票金额没变，2018年的账也没错，只是发票不合规章子不清楚

管理费用-106这么做的原因是红字发票和入账凭证能对应起来…负数发票开给你就是-106，你做账也是-106，等蓝字发票来了之后，管理费用马上就是100了啊…