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若开票就产生增值税纳税义务,但不一定控制权转移(会计收入)那开票仅限于增值税缴纳是吧?

2020-12-21 22:02
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-12-21 22:02

您好,是的,您的理解非常正确。

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您好,是的,您的理解非常正确。
2020-12-21
账务处理 在开票时,由于会计上不确认收入,但增值税纳税义务已发生,应进行如下账务处理: 借:应收账款(按开票含税金额) 贷:应交税费 —— 应交增值税(销项税额)(按开票不含税金额 × 适用税率 ) 同时,将已开票对应的商品成本从库存商品转入发出商品: 借:发出商品 贷:库存商品 待实际发货且满足收入确认条件时,再确认收入并结转成本: 借:应收账款(若之前未全额挂账,补记差额 ) 银行存款(若已收到部分款项 ) 贷:主营业务收入(按不含税金额 ) 同时: 借:主营业务成本 贷:发出商品 增值税申报与财务报表协调 增值税申报:按照金税三期系统自动带入的开票金额申报增值税销项税额,确保增值税申报的准确性。 财务报表:在编制财务报表时,利润表中的营业收入按照会计收入确认原则,不包含未发货已开票部分的金额;资产负债表中通过 “发出商品”“应收账款” 等科目反映相关业务情况,保证财务报表数据的真实性和合理性。 加强业务流程管理 合同约定:在业务合同中明确约定开票、发货、收款等关键节点的时间和条件,尽量避免提前开票但未发货、未收款的情况发生。 部门协同:销售、财务、物流等部门加强沟通与协作,建立有效的信息传递机制。销售部门及时反馈业务进展,财务部门根据实际情况进行准确的账务处理和税务申报,物流部门确保货物按时、准确发出。
2025-05-09
你好就写在营业外收入,申报时按照出售金额填写增值税申报表
2021-10-05
你好,同学增值税是开具发票就全缴纳了,会计账面还是按照权责发生制,按月确认收入
2020-11-15
银行最好确认收入,借银行房款,贷主营业务收入,应交税费,要不你的增值税销售额和所得税的销售额不一致,税务局会找你们的。
2023-01-09
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