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用户在平台上传视频,买家通过平台购买了用户的视频,平台按一定比例在用户收到货款中扣除服务费,剩余的款项打给用户。这过程中用户需要缴个税吗?是按劳务报酬来算个税吗?平台收取的服务费怎么交税?需要交哪些税?

2020-12-22 13:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-22 13:28

您好,用户需要缴个税,按劳务报酬来算个税。平台收取的服务费需要缴纳增值税、城建税、教育费附加、企业所得税。

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快账用户1659 追问 2020-12-22 13:29

这个平台的服务费怎么入帐?分录怎么写

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齐红老师 解答 2020-12-22 13:38

借:银行存款 贷:主营业务收入

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快账用户1659 追问 2020-12-23 08:56

那打给用户的分录呢?

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齐红老师 解答 2020-12-23 10:55

建议您收到买家的款项分开两笔分录记账。借:银行存款    贷:主营业务收入   贷:其他应付款-代收款-用户 付出的时候:借:其他应付款-代收款-用户   贷:应交税费-个人所得税   贷:银行存款

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您好,用户需要缴个税,按劳务报酬来算个税。平台收取的服务费需要缴纳增值税、城建税、教育费附加、企业所得税。
2020-12-22
你看一下图片,按图片思路做账务处理
2020-10-12
1.收入确认: ● 平台将款项打给公司时,确认公司收入。此时,可以按照平台扣除服务费后的金额,作为公司的收入。在账目中,将此金额记入“主营业务收入”或“其他业务收入”科目。 ● 公司将款项打给商家时,不作为公司的收入,而作为对商家的应付账款。在账目中,将此金额记入“应付账款”科目。 1.成本确认: ● 公司向商家收取的服务费,作为公司的成本。在账目中,将此金额记入“主营业务成本”或“其他业务成本”科目。 ● 商家没有发票,但公司需要按照实际情况进行账务处理。可以考虑与商家签订合同,明确服务费金额和支付方式,并保存相关的合同和支付记录,以备后续审计和税务检查。 1.税务处理: ● 公司作为中间环节,需要向平台和商家分别开具发票。具体的发票开具要求和税率,需要参照当地的税收政策和规定。 ● 如果商家无法提供发票,可以考虑与商家协商,要求商家向公司提供税务证明或由公司提供税务代开证明。这样可以避免公司因无法取得发票而面临税务风险。 1.财务报表: ● 在财务报表中,需要将主营业务收入和主营业务成本进行匹配,以计算出公司的毛利润。同时,还需要将其他业务收入和其他业务成本进行匹配,以计算出公司的其他业务毛利润。 ● 在进行税务申报时,需要将公司的各项收入和成本进行匹配,并按照相应的税率计算出应缴纳的税费。同时,还需要将公司的财务报表与税务申报表进行核对,以确保公司账目的准确性和合法性。
2023-12-06
同学你好 发放抵用券不用做 收到抵用券直接按实际收到的钱做收入就可以 抵用券不用做分录
2024-03-27
您好,可以的,三方协议约定了合作模式可以的,我们在淘宝、京东买东西,不是自营商品,也是第三方开的发票, 医院这个要求没有道理的,平台是第三方,交易还是我们跟医院之间,
2024-06-11
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