老师，小规模劳务公司，现在是因为疫情免税嘛，这截止12月开票480万元，但是人工工资都是年底发放的话，估计也是2月份或者3月份大概100万，这样可以暂估成本吗
您好 请问人工成本是今年发生的么
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老师，小规模劳务公司，现在是因为疫情免税嘛，这截止12月开票480万元，但是人工工资都是年底发放的话，估计也是2月份或者3月份大概100万，这样可以暂估成本吗
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老师，我是建筑装饰工程公司不是土建只是装饰装修行业为增值税一般纳税人，2020年我的资产总额没有超过5000万纳税总额也没超过300万人员也没超过300人只是今年的收入为5364万，这样可以享受小微企业所得税优惠按5%缴纳所得税吗？另外老师我2020年忘了做劳务费成本不够差50万，可以在12月预计做上去嘛但是款跟发票是在2021年1月才付的也是1月开的劳务发票，这个可以预计做账冲成本不呢？现在也没有年报
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老师们，我们是小规模企业，今年3月份成立的，小规模企业由老板另一个一般纳税人企业控股40%，另外老板和他两个亲戚共占60%，今年9月份签订了一个小项目，截止到现在给甲方开票45万，成本费用合计下来是亏损的，但是项目工程款甲方还没有都付完，预计到元月份2022年1月底竣工，这个项目的材料成本基本也就在今年这9-12月份，2022年1月份可能还会有几万的成本，据老板的预算是这个项目可以盈利50万左右，但是我们这个项面上刚好一个跨年，明年若是把项目的总价开完再开155万的发票（项目总造价200万，今年已开45万，这个月及今年不再开票），合同里也未规定必须按拨款一次性开票，所以我们就每个季度开45万
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老师，那个建筑公司有劳务资质，用工人工资薪金申报个税入成本，劳务施工时间是21年12月份和22年1月份，不过我们现在才给工人发工资，项目负责人也才把工人统计数据给财务，这样工资发放表上面日期和进出场日期就是21年12月和22年1月，但我现在才开始报工资薪金个税，也就是要报到2022粘2月和3月，这样可以吗？
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老师：是这样的，我想咨询一下，就是小规模那个劳务公司，他一个发放工资的一个分录的问题，因为他的工资发放有点麻烦，就是他现在不是九月份嘛，他才发了七月份的工资，那我七月份是不是应该做计提对吧？然后八月份又开了票，所以我现在做的时候就有点迷糊了，七月份我做的分录计提是借了工程施工贷应付职工薪酬-工人工资，那八月份就确认了收入之后，我应该是结转成本的，但是他九月份才给我们把那个工人工资的钱打过来，我现在就是七八月，我就有点糊涂。
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甲方的设备49万和乙方的设备10万置换，，乙方银行款出了39万，乙方的设备顶了10万。甲方给乙方开了39万的票，乙方应该咋做账了
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是的老师，都是今天发生的，但是每个月都只给2000块生活费，剩下的钱过年那会给
那可以先暂估成本入账 汇算清缴前发放 就可以企业所得税前扣除
好的老师，还有一个问题老师，我们12月一共开票480万，老板在找了几个个体户开票开了400多万，非要我把利润做成亏得，这样是不是不可取
个体户开票有实际业务发生吗
老师，没有实际业务发生，但是开的都是跟我们这个工程相关的一些材料或者机械租赁费用。我们是劳务公司。
这样开的话 算是虚开的
老师，要是三方一致呢，过账可以吗
要是三方一致 过账可以
那么就是回到刚才的问题，那做亏损的，不交税是不是太说不过去了
今年疫情期间 亏损没什么问题