演示账套

我司上季度有张作废发票，这个月开了负数发票，那这个发票销售方记账联怎么写分录，购买方发票联又怎么写分录

2020-12-23 15:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-23 15:41

同学你好销售方借，应收账款等，负数贷，主营业务收入，负数贷，应交税费一应增一销项，负数购买方借，库存商品等，负数借，应交税费一应增一进项，负数贷，应付账款等，负数

快账用户1712 追问 2020-12-23 15:45

我们是小规模纳税人，而且上次的发票没给对方，我们作废了纸质发票，可网上没有申请作废，等于多了笔主营业务收入，怎么处理

齐红老师解答 2020-12-23 16:00

同学你好网上没有申请作废，这个票就还是有效的；是需要交税呢；然后现在是开了负数发票将那张发票冲销了，是么？

2020-12-23

你好，负数发票可以直接做一笔红冲的分录就行

2020-12-23

这个做账是按实际这个做账，这个忘记做账这个不需要做账，

2020-10-12

你好；是的。对方认证了就得把红字发票给对方；同时把正确的栏次发票栏次给购买方

2022-06-29

普通发票的不需要给对方，如果专票对方已经认证了，需要给，没有认证不用给。这个对方认证吗？如果没有认证的话直接不用做。销售方开具了正数发票借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项。开了负数发票借、应收账款负数贷、主营业务收入负数、应交税费负数。

2021-11-16

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