演示账套

老师，什么情况用递延所得税资产/负债，能举个列子吗？

2020-12-24 11:24

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2020-12-24 11:29

一般当账面价值与计税基础不一致用递延所得税。比如一个固定资产用会计的折旧算出来的账面价值为100，用税法的折旧算出来的账面价值为80，那么就会产生应纳税暂时性差异20，从而形成5的递延所得税负债

2020-12-24

同学你好！资产的账面价值大于计税基础，确认递延所得税负债资产的账面价值小于计税基础，确认递延所得税资产

2020-09-03

勤奋的同学你好呀~ 当产生可抵扣暂时性差异时，一般要确认递延所得税资产；产生应纳税暂时性差异时，一般要确认递延所得税负债希望老师的解答可以帮助到你

2021-08-28

你好，你就这样想，如果这个差异未来是要交税的，就是递延所得税负债，如果未来是减税的就是资产。

2023-09-09

同学您好。递延：指未来的。负债：需要偿还资产：未来会归还的因为某些原因，我们多缴税了，未来是可以冲抵回来的，那么就相当于未来一笔资产，即递延所得税资产；反之，某些原因，实际交的税的比我们上缴的税少了，未来我们需要补交的，就属于递延所得税负债

2021-06-11

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