某地处市区的卷烟厂为增值税一般纳税人。2019年度生产经营的相关资料如下： 1.年初库存外购烟丝18吨，单价1万元/吨；本年度购进烟丝60吨，单价不变，取得增值税专用发票，相关票证已通过认证；本年度生产领用外购烟丝70吨； 2.向烟草公司销售卷烟200标准箱，开具增值税专用发票，价格500万元；经批准向使用单位和消费者共销售10标准箱，开具普通发票，注明金额29.25万元； 3.本年度卷烟销售成本100万元； 4.本年度发生管理费用本年度70万元（含业务招待费30万元）；财务费用30万元；销售费用40万元（含广告费30万元）； 5.计入成本、费用的实际工资总额180万元、拨缴工会经费3.6万元、发生职工福利费28万元、发生职工教育经费5万元； 6.营业外支出40万元，其中被环保部门罚款8万元，通过民政部门向受灾地区捐赠20万元； 其他资料：增值税税率17%，消费税税率56%，消费税卷烟定额税率每标准箱150元，城建税税率7%，教育费附加3% 要求：按顺序回答下列问题（以万元为单位，计算过程和结果均保留两位小数）

某地处市区的卷烟厂为增值税一般纳税人。2019年度生产经营的相关资料如下： 1.年初库存外购烟丝18吨，单价1万元/吨；本年度购进烟丝60吨，单价不变，取得增值税专用发票，相关票证已通过认证；本年度生产领用外购烟丝70吨； 2.向烟草公司销售卷烟200标准箱，开具增值税专用发票，价格500万元；经批准向使用单位和消费者共销售10标准箱，开具普通发票，注明金额29.25万元； 3.本年度卷烟销售成本100万元； 4.本年度发生管理费用本年度70万元（含业务招待费30万元）；财务费用30万元；销售费用40万元（含广告费30万元）； 5.计入成本、费用的实际工资总额180万元、拨缴工会经费3.6万元、发生职工福利费28万元、发生职工教育经费5万元； 6.营业外支出40万元，其中被环保部门罚款8万元，通过民政部门向受灾地区捐赠20万元； 其他资料：增值税税率17%，消费税税率56%，消费税卷烟定额税率每标准箱150元，城建税税率7%，教育费附加3% 要求：按顺序回答下列问题（以万元为单位，计算过程和结果均保留两位小数）

某卷烟厂为增值税一般纳税人，11月有关生产经营情况如下：(1)月初库存外购已税烟丝10吨，单价0.8万元，共金额8万元(2)本月外购烟丝50吨，每吨不含税单价0.8万元，取得销售方开具的增值税专用发票；外购其他准予抵扣增值税的货物，增值税专用发票上税款为52万元，均已验收入库。采购烟丝支付运输费用21800元(有专用发票)。(3)发往A企业烟叶一批，委托其加工烟丝，烟叶成本20万元，支付加工费8万元(不含增值税)，A企业开具了增值税专用发票，并代收代缴了消费税。(4)卷烟厂将委托加工的烟丝收回，50%月直接出售，取得不含税销售额40万元，另50%本月生产领用。(5)月末库存外购已税烟丝2吨，每吨单价0.8万元。(6)本月内销卷烟1000箱，不含增值税销售额800万元，零售卷烟20箱，取得含税收入33.9万元，本企业厂庆活动使用自产卷烟4箱，生产成本2万元，对外不含税售价6万元。要求：计算卷烟厂11月应缴的消费和增值税，并进行会计处理。(卷烟消费税比例税率为56%)

4.某卷烟厂为增值税一般纳税人，2019年9月的生产销售情况如下。(1)外购烟丝一批，取得增值税专用发票注明销售额120万元；本期期初结存外购烟丝50万元，本期期末账面结存外购烟丝40万元。(2)外购生产用水电共计支付价款1.5万元、税金900元，取得增值税专用发票。(3)将本月外购烟丝全部投入生产卷烟销售，销售甲级烟400标准箱(每标准条调拨价格80元)，取得不含税销售额800万元；销售乙级烟200标准箱(每标准条调拨价格40元)，取得不含税销售额200万元。(4)销售给本厂职工乙级烟8标准箱，共计取得不含税收入8万元。注：甲类卷烟消费税税率为比例税率56%加0.003元/支；乙类卷烟消费税税率为比例税率369加0.003元/支。【要求】根据以上业务计算烟厂本月应缴纳的增值税和消费税。

4.某卷烟厂为增值税一般纳税人，2019年9月的生产销售情况如下。(1)外购烟丝一批，取得增值税专用发票注明销售额120万元；本期期初结存外购烟丝50万元，本期期末账面结存外购烟丝40万元。(2)外购生产用水电共计支付价款1.5万元、税金900元，取得增值税专用发票。(3)将本月外购烟丝全部投入生产卷烟销售，销售甲级烟400标准箱(每标准条调拨价格80元)，取得不含税销售额800万元；销售乙级烟200标准箱(每标准条调拨价格40元)，取得不含税销售额200万元。(4)销售给本厂职工乙级烟8标准箱，共计取得不含税收入8万元。注：甲类卷烟消费税税率为比例税率56%加0.003元/支；乙类卷烟消费税税率为比例税率369加0.003元/支。【要求】根据以上业务计算烟厂本月应缴纳的增值税和消费税。

4.某卷烟厂为增值税一般纳税人，2019年9月的生产销售情况如下。(1)外购烟丝一批，取得增值税专用发票注明销售额120万元；本期期初结存外购烟丝50万元，本期期末账面结存外购烟丝40万元。(2)外购生产用水电共计支付价款1.5万元、税金900元，取得增值税专用发票。(3)将本月外购烟丝全部投入生产卷烟销售，销售甲级烟400标准箱(每标准条调拨价格80元)，取得不含税销售额800万元；销售乙级烟200标准箱(每标准条调拨价格40元)，取得不含税销售额200万元。(4)销售给本厂职工乙级烟8标准箱，共计取得不含税收入8万元。注：甲类卷烟消费税税率为比例税率56%加0.003元/支；乙类卷烟消费税税率为比例税率369加0.003元/支。【要求】根据以上业务计算烟厂本月应缴纳的增值税和消费税。