Q
请问下 如A 公司是一般纳税人 向上游甲方提供服务获得10000元收入，并向甲方开具6个点的增值税专票。然后A公司需要把其中5000元结算给他的下游服务商B 公司，B 公司是小规模纳税人，给A 公司开具的是3个点的服务类专票，请问就这项业务A 公司应缴税款怎么结算？
2020-12-26 15:19
2020-12-26 16:11
同学，你好。 该业务应交增值税直接用开出去发票的销项税减去收到发票的进项税相减即可。 因为你题目中没有说明10000元的收入以及支付的5000元是否含税，所以分两种情况给你解答： （1）假定是不含税收入： 则当期应交增值税=10000*6%-5000*3%=450元。 （2）假定是含税收入： 则当期应交增值税=10000/（1%2B6%）*6%-5000/(1%2B3%)*3%=420.41元 麻烦同学帮忙评价一下，你的好评是老师继续做好答疑工作的动力，谢谢。
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