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老师，请问月底的时候那些账需要结转

2020-12-28 21:29
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-12-28 21:29

你好，一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录： （1）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 （2）期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用 （3）成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出 （4）税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润

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快账用户1030 追问 2020-12-28 21:39

是不是没结转的话账就不会平衡？

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齐红老师 解答 2020-12-28 21:39

你好，对的，你的理解是正确的 

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你好，一般损益类的会计科目，月末都要结转。结转分录： （1）结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 （2）期间费用的结转 借：本年利润 贷：管理费用、销售费用、财务费用 （3）成本支出的结转 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出 （4）税金的结转 借：本年利润 贷：税金及附加、所得税 借:本年利润 贷:利润分配-未分配利润
2020-12-28
您好！ 1.结转本月领用的原辅材料, 借:生产成本(主要材料) 借:制造费用(辅助材料) 贷:原材料 2.结转本月制造费用, 借:生产成本 贷:制造费用 3.结转本月完工产品成本 借:库存商品 贷:生产成本 4.结转本月销售产品成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 5.结转损益(收入) 借:主营业务收入 借:其他业务收入 贷:本年利润 6.结转损益(费用) 借:本年利润 贷:主营业务成本 贷:其他业务支出 贷:管理费用 贷:营业费用 贷:财务费用等等 7.结转增值税分录 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
2020-12-28
同学你好 交了应交税费，上期应有余额的，这样交了之后，就会自动冲平。如果一差额，应检查上期数是否计算正确。
2022-09-03
同学你好，有进项税额；销项税额；已交税金；进项税额转出；
2020-11-23
学员你好，损溢科目全部要结转
2022-01-05
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