老师，请问1-12月不含税收入是420590.45元，1-12月销项税是54676.79元，1-11月进项税是42034.93元，11月期末留抵是18325.83元，年税负率怎么计算啊，新手，还麻烦老师列举下，下面图片是上个月的申报，年税负是多少呢
增值税税负率=实际交纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100% 所得税税负率=应纳所得税额/应纳税销售额(应税销售收入)×100%。 主营业务利润税负率=(本期应纳税额/本期主营业务利润)×100% 印花税负率=(应纳税额/计税收入)×100%
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老师，请问1-12月不含税收入是420590.45元，1-12月销项税是54676.79元，1-11月进项税是42034.93元，11月期末留抵是18325.83元，年税负率怎么计算啊，新手，还麻烦老师列举下，下面图片是上个月的申报，年税负是多少呢
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.某税务师事务所2020年3月受托对A企业2019年企业所得税汇算清缴纳税申报进行鉴证（A企业决算报表编制已完成）。在审核过程中，发现A企业2019年11月与其他企业签订销售合同，销售10台设备，含税收入565000元，其中：2019年11月、12月各收到预付款226000元,2020年1月收到113000元。其中2019年12月销售5台，2020年1月销售5台。A企业适用的增值税税率为13%，设备成本、进项税额及附加税费暂不考虑。 为啥计入预收账款，而不是合同负债
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老师您好，请问上海这边D级企业11月为了授信开票 预缴了2万增值税（税率按3%大厅现场核定的），现在申报所属期 11月 增值税的时候 应该怎么填表呢？我们账面上月有累计销项税11万，11月账面新增收入16.6万 产生新增1万销项税 账面累计销项税12万，开票开了60万不含税，我轧差填未开票-43.4 @ 跟账面收入和销项税保持一致，但是主表怎么跳出来 累计销项税是8万呢？我看主表上有体现预缴的增值税，应该怎么填啊？
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你好老师，我们公司出口一批货物报关日期是9月份，当时销售部没有及时发来报关单，我现在需要填写9月增值税税申报表，我报无票收入，我等到2025年1月份再认证我的进项票，我现在2024年12把发票开出来，我等到2025年1月申报12月的增值税申报表时在再无票收入栏次里填写负数，可以吧，老师 还有就是，我2025年1月份申报12月的增值税申报表时，不会产生留底税额，留底税额是0，咱们讲课时不是说，期末留底税额跟免抵税额税小退谁，这怎么办，我都不用退税了是吗？后续我该怎么操作，老师麻烦你了。
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老师:W小规模公司，注册资金100万，法人为自然人A，100%持股，自行拆分为50股，每股2万。现A以每股优惠单价1.5万转让15股给B，A共收到股价款22.5万，且B以2万的固定资产入股。 问题1:固定资产入股没有发票，只是AB双方口头约定，固定资产已交付A使用，这部分怎么入账？ 问题2:B的占股比例在企业变更时怎么算？
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老师您好，我计提所得税每个季度是按照年累计金额计提的，但是后边一个季度亏损了，我不用交税，但是我按照年累计利润总额计提了，之前交的多就不交税了，并把所得税费用也结转了，但是应交税费应交所得税还有余额怎么办
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老师:W小规模公司，注册资金100万，法人为自然人A，100%持股，自行拆分为50股，每股2万。现A以每股优惠单价1.5万转让15股给B，A共收到股价款22.5万，且B以2万的固定资产入股。 问题1:固定资产入股没有发票，只是AB双方口头约定，固定资产已交付A使用，这部分怎么入账？ 问题2:B的占股比例在企业变更时怎么算？
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老师好，特殊业务处理中以旧换新，收回旧货，需要确认进项税额吗
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江算清缴主营业务收入小于增值税收入。增值税收入是对的，这个怎么处理？
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老师，境内营业机构的亏损可以用境外营业机构的盈利弥补，这个知识点在课本的哪个地方？我找不到
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销项税-进项税-期末留底=-5683.97元 留底5683.97 税负为零
老师，那就是说截止到现在税负为0，那想要年税负率是1%，我应该怎么做，现在年末了，好着急，
增加销项税么
增加销项税，换句话说开销售发票
老师，那我应该怎么确定我要开多少呢，怎么公式倒推呢，能麻烦老师帮帮忙，给个解答步骤么，谢谢老师了
至少销售82415.62不含税收入
好的，老师，我想问下，全年的税负率=(全年销项税-全年进项税-期末留底）/全年不含税收入么
同学，对的，就是这样理解的。
麻烦老师了，这个时间，明天上班有交代了谢谢老师
不客气，请给好评，谢谢同学支持。您的支持，是我进步的源泉！
对了老师，上面我发的图片是截止到11月的，已经缴纳过13769.69的税了，这个不影响全年税负率的计算吧，我还是按照昨天晚上老师讲的那个开票就行吧
你11月不是有留抵税额吗，你怎么会额外交税，
你应该指的销项税吧，这个不影响
是的，那个是8月份交的税，上个月全年税负率进项票算错了多了，所以留底好多，这月想着调回来，控制在1
这个不影响，不用管了