老师，我们保安公司，一般纳税人，开差额发票，季度结款。我们给保安还是按月结算。老师，那么我每月正常计提工资结转成本，到开发票时 确认成本这一步应该怎么做？

我们一般纳税人，结算金额为 25920开差额发票，差额部分是23400，季度结款。我们给保安还是按月结算 每月合计7800。我之前每月都正常计提了工资 做分录 借 主营业务成本 劳务成本7800 贷应付职工薪酬7800 。但是到我开发票时，我又做了一个确认成本差额的分录 借 主营业务成本劳务成本22285.71 应交税费 应交增值税 销项税额抵减 1114.29 贷 应付职工薪酬23400。老师我是不是做重复了啊，我想调账，应该怎么改呢。

是这个样子的啊，你开了差额发票的话，差额发票只是一个税收优惠啊，你正常确认成本确认收入差额交税的优惠部分冲减主营业务成本。

老师，那我这个账应该怎么调整呢，我哪一步做错了呢

没太看明白你这个数据，你这个7800和后面的这个成本是什么关系？

就是每个月员工工资是7800，三个月就是7800*3=23400 这个就是我们的成本 我们开发票的时候 不就是应该把这个计入差额部分吗

老师，还是没看明白吗？

你这里直接放到成本的金额就是二万三千四的呀。然后就是你差额计税的这一部分，再冲减这个主营业务成本没有问题啊，你在处理。

所以 我应该怎么调账啊 这个成本不是多了吗