老师情况是这样的，我们失业保险2020年1-11月单位部分本来不缴纳，结果劳资交了，申请退回的等到2021年才能退回，然后12月失业办要交12月的，然后我们又把个人部分又交了次，现在其他应付款多了一次的，我现在要把它放入其他应收款的话咋做账

第一次，做的借管理费用贷应付职工薪酬，然后交的时候借应付职工薪酬借其他应付款贷银行存款，然后第二次又交了次，人家退要全部退，然后第二次是借其他应付款贷银行存款，现在要冲掉一次，而且第一次的单子部分也不交也要冲，咋做会计分录

第一次，做的借管理费用贷应付职工薪酬 先冲抵第一次的分录：调整#月#号凭证 借：应付职工薪酬       贷：管理费用 冲抵交的时候的分录： 借：其他应收款       贷：其他应付款

调整第二次的分录 借：其他应收款 贷：贷其他应付款

不是红字冲吗，第一笔不是应该把不应该交的单位部分冲了。然后其他应付款第一次的放入其他应收款

你可以选择以红字冲，或者做相反的分录也是可以的。

但是还要收回第一次交的单位部分的呀，那个也得放入其他应收款么

多交的钱全部挂在其他应收款里面

我现在先做一笔借管理费用负数贷应付职工薪酬负数的凭证，然后应付职工薪酬负数这个的也把转入其他应款么，转的时候弄负数，可是凭证不平了么

你方便吧做账的金额写上吗？我帮你吧金额带上做分录

单位部分35972.42，个人15417.49这都要给我们退回来

个人建议，你把之前做的分录都反向或做一笔红字分录。 第一次， 借：管理费用（红字） 贷：应付职工薪酬（红字） 交的时候调整分录： 借：应付职工薪酬（红字）       其他应付款（红字） 借：其他应收款 第二次： 借：其他应付款（红字） 其他应收款

金额按照原来的分录写

这个不是应该是贷那吗，第二次那个是啥意思

第二次做的分录是 借其他应付款 贷银行存款 调整的时候，其他应付款冲红，然后银行存款替换成其他应收款，

我想问下我酸的那个不是应该是贷其他应收款负数吗

借;其他应收款 贷：其他应付款

你调整的分录里面其他应收款都是在借方。