演示账套

Q

老师，前年生产车间的工资一直在计提，做的是借生产成本，贷应付职工薪酬，但是没有发放，导致应付职工薪酬贷方余额太多。今年开劳务票了，怎么给应付职工薪酬冲平

2021-01-01 13:48

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-01 13:58

你好只有实际支付才可以冲减

快账用户2829 追问 2021-01-01 13:58

马上开劳务票，能不能把这部分工资转到劳务费里

齐红老师解答 2021-01-01 13:59

你好！是可以的，但是存在查账风险

快账用户2829 追问 2021-01-01 14:01

这个要怎么转？我是不是在汇算清缴前转了就行，就不影响2020年实际的应付职工薪酬数？是不是2021年保险核基数的时候也没有影响

齐红老师解答 2021-01-01 14:01

你好！你们工资为什么转劳务费？当初做错了？

快账用户2829 追问 2021-01-01 14:03

应该是错了，也没有发放

快账用户2829 追问 2021-01-01 14:03

为了2021年保险核基数不费事儿，而且应付职工薪酬贷方也不应该有那么多

快账用户2829 追问 2021-01-01 14:04

当时也没有开票，导致没有发放

齐红老师解答 2021-01-01 14:04

你好！可以的，汇算清缴前调整不影响

快账用户2829 追问 2021-01-01 14:05

那我12月份的是不是不用做呢，等1月份票开了再做这部分

齐红老师解答 2021-01-01 14:06

你好！个人建议12月调整

快账用户2829 追问 2021-01-01 14:07

12月票没开来，我应该怎么调整，而且三百万我以现金发放可以吗

齐红老师解答 2021-01-01 14:27

你好！按暂估转出来

快账用户2829 追问 2021-01-01 14:29

暂估的分录怎么写，借应付职工薪酬，贷库存现金吗？那样的话我现金就是负数了，没事吗

齐红老师解答 2021-01-01 14:34

你好！就是把工资转发到劳务费，因为没有发票所以是暂估

快账用户2829 追问 2021-01-01 14:35

老师，这个分录具体怎么写啊

齐红老师解答 2021-01-01 14:39

你好！你们取得发票做，现在流怎么做，摘要注明暂估就可以

快账用户2829 追问 2021-01-01 14:41

老师，我取得发票的时候想借应付职工薪酬，贷库存现金，可是现在发票没有，现金也没有那么多，我暂估的话库存现金就有负数了

齐红老师解答 2021-01-01 14:45

你好！你不是转劳务费吗？取得发票你就有现金了？

快账用户2829 追问 2021-01-01 14:46

取得发票后准备从银行取现，这好几百万也不是一下能取出来的

齐红老师解答 2021-01-01 14:47

你好！取得发票你也要对公付款不能现金的，否则存在查查风险。

你好只有实际支付才可以冲减

2021-01-01

您好那您发放的时候可以这样写分录借：应付职工薪酬 40000 贷：其他应付款 10000 贷：银行存款 30000

2020-08-10

同学你好，如果计提工资多，可以冲掉。借应付职工薪酬贷成本费用

2023-01-17

同学你好对的你发放了上月的再计提本月的就是有余额

2022-05-09

借：管理费用-工资（负数）借：应付职工薪酬

2025-03-15

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