你好: 原来没有赊销,增加了赊销方式,销量增加。 收入和应收账款应当增加。如果减少,与理论推断的销售数据就会偏差,被审计单位存在少确认收入或者少结转成本的意思。 就是站在财务的角度,如果新推行的某项规定,应该有利于收入增加的,结果财务数据显示收入减少了,就会存在作弊或者隐藏收入的风险。
老师,我想咨询一下,我接手的这个企业是从代理记账公司接过来的,公司最开始是另一个法人的,2018年有业务,2019年没有业务,2020年6月,我们公司把这家公司转到我现在老板的名下(与原先的法人和股东没有任何关系了),没有转让协议,也没有交易,就是股东和法人变更,问题是2018年形成的应收和应付账款(这些客户和供应商是之前法人的,与我们现在的企业没有关系),付也付不出去,收也收不回来了,我应该怎么处理?第一个方法是:应收应付用现金收回来或用现金付出去,数额大的分期收货付,这个做法有什么风险吗?;第二方法:应收做坏账核销,应付做营业外收入,这样的做法对缴纳企业所得税有什么影响?
老师,我们这有个公司跟法人借了40万,如果年底要平账,这个怎么处理好一些?假如公司有很多收入来源,如果用这个收入去还钱,那么取得这个收入会有个增值税,还会涉及到企业所得税。如果说法人不需要公司还钱了,那这笔欠款走营业外收入,还是要交5%的企业所得税,这样理解对吗?还有一种情况是我大概看到有人建议说这笔钱可以由债权转股权,就是转为法人对公司的投资,因为公司目前没有实收资本,那可不可以入账为借其他应付款贷实收资本?这种情况是不是只交个实收资本的印花税,现在是减半政策的话是万分之二点五,我这么理解对吗,而且这三种方法利弊如何,老师能给些建议吗,因为我不懂税务筹划还有预警风险的,老板就是想省钱少缴税,这个该如何处理好一些?
老师讲课举例说 风险评估程序方法 分析法 企业的收入上升 成本也要上升 企业赊销了 应收账款也会上升 但是如果应收账款下降了 收入上升就是有问题的 最后这个我有点理解不了 这个意思是 赊销少了 收入也应该少的意思吗?
老师,以下还请帮忙解答一下,怎么做合理呢?这个有没有问题? 法人微信收到货款14500,支付了14592,还垫付了92,这92是法人现金支付-出去的,怎么做呢?这个是上个月的账 你好,垫付的92元有入账吗?没有的话,直接借:库存现金 贷:应收账款 是这样的,我14500收到款做了应收账款,法人微信代收款也做了其他应收款,借的应收账款。 借了主营业务成本14500,贷了各种支出之后。现金垫付了92元怎么入账,报账也是用的现金 你好,可以把你做的分录复述一下吗? 好的,如下, 开发票了: 借 应收账款14500 贷主营业务收入14500 微信代收货款 借 其他应收款-法人14500 贷 应收账款 14500 微信收到款相关支出: 借 应付职工薪酬 350 库存商品 7610 管理费用-房租6000 管理费用-水电 632 以上共计14592 还垫付了92,报销是通过现金报销,请问怎么入账? 另外 结转成本: 借 主营业务成本 7610 贷 库存商品 7610
老师,这个是不是可以这么说,就是比如哈,我卖出商品我也确认收入并开了发票,那么也就产生了增值税纳税义务,如果这时候我和买家商量好走私户转账的话(比如刚好5万),那我实际上已经收到了这笔款项(5万),但是呢我作为销售方我的账上依然挂着应收账款这笔业务(5万),那么过了半年我会计将这笔5万的业务给做了坏账处理,等到过了1年之后是不是就能完全确认为损失作为专项申报从而少缴纳企业所得税啊?那这样作为销售方是不是我就得了便宜呢
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
赊销了 不是借应收 贷主营业务收入吗 这俩正相关肯定的 可为什么赊销少了 收入就也一定要少呢 是因为 针对这个企业 他推行赊销业务后 收入增加了 后续减少赊销了 收入就应该相应的减少 结果没有减少反而增加了 就是异常的 是这样吗
而不是说 以前没赊销 应收少了 就影响收入了 是有一个连续的关系是吗 以前有 现在没有了 就要呈现正相关的变动 我疑惑的是 收入不是也能通过别的方式取得吗
你好: 是的。 赊销少了,对应年度的收入较上年也会较少。收入只累计一年的,去年赊销多,一年累计100万,今年赊销少,累计的肯定少于100万。 与正常财务推测相反的就是异常。
老师 那这个勾稽关系 只会是正相关吗 这个是不是和会计等式变动 等式两边 同增同减 等式一边 一增一减 (我就是猜测一下 要是说的不对老师帮我纠正
你好: 不一定是正相关。这个是根据会计分录所决定的,也是根据具体的行业或者新的营销策略决定的。 如果少确认收入,对应就会少确认应收账款(大部分) 如果少结转成本,对应的就库存商品。 这里是以会计为基础。
那这个不就和会计等式有关系吗
新的营销策略 做报表 不也是要会计账簿为基础吗
你好: 你可以说是会计等式,表述成会计分录会比较合适,因为后面还需要判断是违反了什么认定。 老师这里说的以会计为基础,是有会计的知识才能理解分录的增减。(不是以账薄为基础)这时候是风险评估,并不看帐,只看报表找异常的报表项目及金额。
昂好 会计分录就是根据借贷记账法编制的 老师您说的我理解了 先识别风险 找出异常
我可能是学得还不太好 我大概知道是什么 但是说不了那么准确 想到会计等式 也是突然想起 可能是有关系的 我都不确定是不是正确的
你好: 没事的,刚开始接触,审计也是较难的一个科目,多理解体会这个过程,加油~
谢谢老师 是的 我今天刚听审计的零基础破冰 努力!
老师 祝您元旦快乐
你好: 加油,咱们哪里不理解再问,给个好评哟~