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为什么这道题的账面价值是0,计税基础是广告费-收入*15%可扣除部分,而这道题确实账面价值是800了,不是广告费,业务宣传费都是账面价值是0吗?

为什么这道题的账面价值是0,计税基础是广告费-收入*15%可扣除部分,而这道题确实账面价值是800了,不是广告费,业务宣传费都是账面价值是0吗?
为什么这道题的账面价值是0,计税基础是广告费-收入*15%可扣除部分,而这道题确实账面价值是800了,不是广告费,业务宣传费都是账面价值是0吗?
为什么这道题的账面价值是0,计税基础是广告费-收入*15%可扣除部分,而这道题确实账面价值是800了,不是广告费,业务宣传费都是账面价值是0吗?
2021-01-01 18:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-01 18:58

这两者的差异是业务宣传费没支付,广告费支付了,所以业务宣传费是看的其他应付款的账面价值,广告费支付了,那作为资产来说账面价值就是0

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快账用户9261 追问 2021-01-01 19:02

喔,问了好几个老师就你回答的命中最要害,老师厉害了,但是老师,如果这个业务宣传费也支付,账面价值也是0吗?他们的计税基础算法都一样吗?都是发生的费用-可扣除部分吗?

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齐红老师 解答 2021-01-01 19:31

哈哈谢谢 业务宣传费支付了,账面价值就是0,计税基础就是未来可扣除的金额也就是50万,形成可抵扣暂时性差异50万

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快账用户9261 追问 2021-01-01 19:33

谢谢老师了,以后多关注我哈,五星好评

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齐红老师 解答 2021-01-01 19:36

哈哈谢谢,教学相长,祝元旦快乐!

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