演示账套

Q

老师，如果我现在是小规模下个月转成一般纳税人了，本月购入的商品下月才收到发票，本月如何做账

2021-01-03 21:59

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-03 22:00

你好，本月购入的商品下月才收到发票，本月的分录是借：库存商品，贷：应付账款——暂估

快账用户1639 追问 2021-01-03 22:02

嗯，那下月收到的发票可以抵扣吗

齐红老师解答 2021-01-03 22:02

你好，下个月转成一般纳税人了，下月收到的专用发票进项税额是可以抵扣的

快账用户1639 追问 2021-01-03 22:07

那如果款已付做到预付款科目，收到票后，库存商品应付暂估预付科目都按原来的冲回吗

齐红老师解答 2021-01-03 22:09

你好，收到票后，库存商品，应付暂估预付科目都需要红冲，然后根据发票做这个分录借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款。

快账用户1639 追问 2021-01-03 22:09

因为下个月分录就和这个月不一样了吧

快账用户1639 追问 2021-01-03 22:10

好的老师我明白了

齐红老师解答 2021-01-03 22:13

祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

你好，本月购入的商品下月才收到发票，本月的分录是借：库存商品，贷：应付账款——暂估

2021-01-03

可以抵扣的，小规模期间没有收入的，转了一般，纳税人小规模期间收到的发票可以抵扣。

2022-06-22

你好小规模期间有收入的吗

2020-12-22

你好你已经销售出去了就在销售月份那个月去结转。先不管发票好久来。先按实际结转

2020-12-11

你好，可以暂估一个成本的，借主营业务成本贷应付账款。

2021-06-30

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