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Q

我单位有外地项目。缴纳外管证的增值税。印花税。这些怎么入科目。有收入以后这些预缴的税款该怎么处理！

2021-01-04 08:23

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-04 08:25

你好缴纳外管证的增值税，印花税账务处理是借：应交税费—应交增值税（已交税金）税金及附加—印花税贷：银行存款有收入以后，增值税需要做相应的结转处理

快账用户3743 追问 2021-01-04 08:30

有收入以后怎么处理呢。我还有留抵扣的进项税

齐红老师解答 2021-01-04 08:31

你好，就做收入分录。有留抵的税额就做结转增值税分录就是了，预交的税款暂时没有抵扣。

快账用户3743 追问 2021-01-04 08:42

老师我还是不明白预缴的这笔税金应该怎么抵扣。有收入以后怎么抵扣销项税

齐红老师解答 2021-01-04 08:43

你好，比如有收入，形成销项税额1万，有进项抵扣5000，预交了2000，就只需要补交增值税3000元。

快账用户3743 追问 2021-01-04 09:05

谢谢老师

齐红老师解答 2021-01-04 09:06

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

快账用户3743 追问 2021-01-04 09:13

老师。预缴的附加税怎么做分录呢

齐红老师解答 2021-01-04 09:13

你好，预缴的附加税分录是借：应交税费——附加税贷：银行存款

你好缴纳外管证的增值税，印花税账务处理是借：应交税费—应交增值税（已交税金）税金及附加—印花税贷：银行存款有收入以后，增值税需要做相应的结转处理

2021-01-04

你好，完税凭证是你们单位的名称还是对方的？

2021-03-14

你好！你是一般纳税人还是小规模

2020-09-14

你好，需要预缴增值税、附税、印花税、所得税。

2019-09-16

那个是一般纳税人的吗

2021-01-06

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