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Q

老师，12月需要计提企业所得税的费用吗

2021-01-04 17:18

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-04 17:19

你好，如果需要缴纳的，12月需要计提企业所得税的费用

快账用户1452 追问 2021-01-04 17:26

老师这个计提根据什么数据计提呀

齐红老师解答 2021-01-04 17:26

企业所得税=应纳税所得额 * 税率应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损

快账用户1452 追问 2021-01-04 17:29

老师那我们公司的无形资产10万成本但是评估了50万以50万元出资企业那这样的话这40可以税前扣除吗？

齐红老师解答 2021-01-04 17:30

你好，差额就是计入营业外收支的

快账用户1452 追问 2021-01-04 17:30

那这营业外是不交企业所得税的是吧

齐红老师解答 2021-01-04 17:31

营业外收入交企业所得税的

快账用户1452 追问 2021-01-04 17:35

我可以根据12月份的利润表中的净利润这个数字来计提企业所得税吗

齐红老师解答 2021-01-04 17:36

不可以，应纳税所得额=①收入总额—②不征税收入—③免税收入—④准予扣除项目金额—⑤允许弥补以前年度亏损

快账用户1452 追问 2021-01-04 17:39

有具体点的公式吗？感觉看这个不太清楚

齐红老师解答 2021-01-04 17:40

上面的公式很清楚的，。你做汇算清缴的时候就懂了

快账用户1452 追问 2021-01-04 17:41

那我现在计提怎么计提呢

齐红老师解答 2021-01-04 17:42

12月份的利润表中的净利润需要调增调减的

快账用户1452 追问 2021-01-04 17:45

主营业务收入加上其他业务收入加上营业外收入减去主营业务成本和费用之类的吗

齐红老师解答 2021-01-04 17:45

你好，对的，你的理解是正确的

快账用户1452 追问 2021-01-04 17:58

老师，结转所得税一般什么时候结转

齐红老师解答 2021-01-04 17:58

结转所得税一般年底结转

快账用户1452 追问 2021-01-04 17:58

12月份记账就结转吗？还是缴费完结转？

齐红老师解答 2021-01-04 17:59

缴费完12月份记账就结转

你好，如果需要缴纳的，12月需要计提企业所得税的费用

2021-01-04

您好，如果有应交所得税，是需要计提的

2021-01-17

您好，计提所得税费用是累计数，即合计应计提减去累计已计提

2023-01-04

您好，如果利润是负数，不用计提了

2025-01-07

你好，当年有利润就要计提

2025-01-14

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