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所得税费用需要12月底计提吗?

2023-01-13 17:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-13 17:16

是的,所得税费用需要12月底计提

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快账用户8770 追问 2023-01-13 17:18

成本,损益全部结转完,计算出利润总额就可以计提所得税了吗?

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快账用户8770 追问 2023-01-13 17:20

所得税计提后再结转到本年利润-利润分配科目,年底再手工录入本年利润-利润分配结转至未分配利润,全年的账务就处理完毕了,对吗?

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齐红老师 解答 2023-01-13 17:20

是的,计算出利润总额就可以计提所得税

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快账用户8770 追问 2023-01-13 17:22

购入固定资产,缴纳所得税时选择一次性抵扣,这样税会有差异,计提所得税时,是按申报系统中计算的数据申报还是按账上的利润总额计提所得税?

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齐红老师 解答 2023-01-13 17:24

是按申报系统中计算的数据申报

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快账用户8770 追问 2023-01-13 17:50

正常情况下,作为一般纳税人,应交税费-应交增值税3级科目年底是不是都得结平?

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齐红老师 解答 2023-01-13 17:52

没有规定必需要结平的

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是的,所得税费用需要12月底计提
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你好 12月份月底有盈利,需要计提所得税
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你好1 既然都 加计扣除了。 那么你就不用计提哈 ;  不计提 就不用填写的  
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