老师，请问我先计提了工资同时还有社保和个税，现在有个人的2019.12月工资，2020.1月工资没发成功，我该怎么做账，税务收社保和医保又怎么做

你好你12月的工资在19.12月做计提 ‘借管理费用-工资等贷应付职工薪酬-工资。到时2020年发放的时候在做：借应付职工薪酬-工资贷银行存款等。社保是根据你工资上年平均金额来做的 ’

2021-01-05

一、假定这个员工是管理人员，相关的分录是： 1、10月份的工资是11月份发放，在10月份需要计提工资，分录是：借：管理费用——工资 4000 贷：应付职工薪酬——工资4000 备注：按应发工资4000元计提工资处理。 2、10月份当月缴纳当月的社保费用，假定个人承担是311元，公司承担的社保金额是900元，合计缴纳10月份的社保金额是1211元，10月的分录是：借：管理费用——社保费900 贷：应付职工薪酬——社保费900 10月缴纳社保的分录是：借：应付职工薪酬——社保费900 借：其他应收款——代扣个人社保311 贷：银行存款1211 你回复一下再处理，时间不够

2020-12-09

同学你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-06-20

你好，以后这个个人负担的社保还需要从他个人收入里扣除吗？

2022-02-11

那你这边就世界相关的成本费用贷应付职工薪酬。就是单位承担的这一部分。那你后面缴纳的时候就是借应付职工薪酬，同时借其他应收款贷银行存款

2021-10-13

快账用户4036 追问 2021-01-05 09:51

现在有个问题是，2020年期初有借方余额，应付职工薪酬-社保，我是不是不用在计提了

齐红老师解答 2021-01-05 09:55

你好你应付职工薪酬-社保借方有余额说明你门是缴纳了之后没有做计提。你肯定要做计提做贷方去。你应付职工薪酬-社保科目才会平衡哦

快账用户4036 追问 2021-01-05 14:49

那现在主管结账到6月，我可以在7月补提不

齐红老师解答 2021-01-05 14:57

你好可以的。你到时补计提

快账用户4036 追问 2021-01-05 19:21

老师不对，我们主管说我做错了，他说我公司和个人部分搞反了，我不晓得怎么操作了，我这样做的，怎么不对呢

齐红老师解答 2021-01-05 19:22

你好你分录确实做错了。我给你完整分录。你挨着去理解下看看。 1. 计提工资借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.缴纳个税：借应交税费——应交个人所得税贷银行存款