演示账套

老师，请问我们公司一般纳税人，缴纳税盘维护费的话怎么做分录啊

2021-01-05 10:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-05 10:47

购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时），　　借：管理费用　　　　贷：银行存款/现金抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）贷：管理费用

快账用户3290 追问 2021-01-05 10:49

老师，我12月交的维护费，我12月就只可以直接做减免吗

齐红老师解答 2021-01-05 10:54

次月申报的时候就可以用的

快账用户3290 追问 2021-01-05 10:55

12月入账，然后1月申报12月增值税的时候我可不可以用

齐红老师解答 2021-01-05 11:03

可以用的，就是这个时候用

2021-01-05

你好借管理费用贷银行抵时借应交税费贷管理费用

2021-11-30

你好，一般纳税人，金税盘维护费按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”科目。

2022-08-26

借管理费用办公费贷银行存款抵扣借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数

2021-11-28

你好，一般纳税人用金税盘维护费抵减了增值税，会计分录是借：应交税费—应交增值税（减免税额）贷：管理费用—办公费

2021-10-15

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