演示账套

Q

老师你好，如果上年工资多计提了5000元，请问老师怎么冲回？分录怎么写？

2021-01-05 13:14

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-05 13:17

您好，上年工资多计提，今年做账分录借：应付工资贷：以前年度损益调整结转借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润

快账用户5404 追问 2021-01-05 13:19

老师，我们是个人独自企业，缴纳经营所得税，要不要在里面调增？

齐红老师解答 2021-01-05 13:30

汇算清缴的时候需要调增

快账用户5404 追问 2021-01-05 13:31

老师，汇算清缴时候是不是在调增里面填冲回5000元么？

齐红老师解答 2021-01-05 13:43

在纳税调整项目明细表中，比如实际金额是100000，税收金额那列少填5000，填95000

快账用户5404 追问 2021-01-05 13:45

老师，我们个人独资企业经营所得税汇算清缴报表不像企业所得税报表？

齐红老师解答 2021-01-05 13:51

不好意思，我看错了，个人独资企业汇算清缴时，理论上，这种是可以调减收入的，实务中我没操作过，实际操作时，建议你咨询下当地税务局

快账用户5404 追问 2021-01-05 13:52

好的，谢谢老师！

齐红老师解答 2021-01-05 13:53

不用谢，祝工作顺利。

您好，上年工资多计提，今年做账分录借：应付工资贷：以前年度损益调整结转借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润

2021-01-05

你好上个月计提分录借贷方不变。金额负数就行了。比如借管理费用-工资负数贷应付职工薪酬-工资负数

2021-08-06

借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

2023-11-01

你好！你计提的时候如何做的凭证？就做相反的

2024-03-08

同学你好是什么会计准则呢

2024-06-05

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