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我这个12月暂估的材料，1月份了实际的材料进来了，怎么做会计分录

我这个12月暂估的材料，1月份了实际的材料进来了，怎么做会计分录
2021-01-05 17:04
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-01-05 17:04

年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整 借：成本费用 贷：应付账款-暂估 下个月发票来了 贷：以前年度损益调整 贷：应付账款-暂估（红字） 借：以前年度损益调整 贷：应付账款-XX公司 最后 以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润

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快账用户1641 追问 2021-01-05 17:05

我们没有以前年度损益调整

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齐红老师 解答 2021-01-05 17:06

没有可以自行添加这个科目！ 

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快账用户1641 追问 2021-01-05 17:35

我们按的小企业制度的

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齐红老师 解答 2021-01-05 17:44

那就直接结转到利润分配科目 

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快账用户1641 追问 2021-01-05 18:36

借，应付账款～暂估应付款 贷，原材料 借，未分配利润 贷，应付账款 这样的吗？

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齐红老师 解答 2021-01-05 18:53

是的。你的分录正确

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快账用户1641 追问 2021-01-05 18:54

结转的成本需要冲不

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齐红老师 解答 2021-01-06 10:56

调整的未分配利润 就是去年的成本  

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年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估 然后调整 借：成本费用 贷：应付账款-暂估 下个月发票来了 贷：以前年度损益调整 贷：应付账款-暂估（红字） 借：以前年度损益调整 贷：应付账款-XX公司 最后 以前年度损益调整 结转至利润分配-未分配利润
2021-01-05
你好，12月份已经结转了成本的话，你暂估红冲之后按发票的来做，也得结转到利润分配里面。
2021-01-05
1月冲减暂估，然后按发票入账
2021-01-05
你好 是的 是这么做的
2020-09-25
你好 现在发票到了吗？
2021-01-05
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