1月份做了一次暂估的原材料1万 这个月进项票开进来2万 那我要怎么做

就是先借应付账款 1万 贷原材料 1万 然后在做借原材料2万 贷进项税 库存现金是吗

红冲是的这个分录不变，金额负数， 按发票入账是： 借原材料进项贷应付账款。

可是做账系统里的金额 输不了 负数的 可以吧分录借贷倒过来 也可以的吧

反的分录也是可以的。

原材料的期末余额 是不是购进的原材料跟生产加工所用的原材料的差额啊

暂估相关分录都红冲就没有差额了。

但是我购进了2万多的原材料的呀 要做生产加工这样的话 不是要做购进材料的分录 跟生产加工的分录 这两笔用到的原材料的差额是不是就是资产负债表里原材料的期末余额呀

如果材料已经领用了。把差额再转道到生产成本里。

就购进的材料跟暂估的差额 做到 借 生产成本 原材料 贷原材料

就把差额再补记上。借生产成本贷原材料。

就购进的差额跟暂估的 差额 记到借生产成本-原材料 贷原材料

是的，这样。调整就对了。

那我上个月做暂估的时候 做的生产加工的金额 在这个月不用管那个金额是吧

这个月的话生产加工那一步 就写购进的材料跟暂估的差额 是吧

你把领用材料的差异已经调整了其他不用调整

好的 我在确定一下 就这个月先冲销上个月的暂估 之后 然后购进的发票重新入账 领用材料那里的金额 是购进材料跟上月暂估的材料金额的差额

对的，您的理解是正确的。

可是我做好之后 看资产负债表里的在产品是有期末余额的 这是那两个金额的差额呀