老师，应交税费-出口退税 余额在贷方，进项税额（外销）余额在借方，年末不用管吗，直接过账到21年吗

汪老师，我们12月末应交税费账面余额：--进项税：借方293087.17 销项税额：贷方18581.45 进项税额转出：借方731924.75，但是申报增值税时期末留抵税额是36553.11，这个是不正确的是吧，我们是外贸企业，难道是抵扣不抵扣的问题还是什么

你这个进项税额转出是这个对应外销是不是，需要设置明细，外销， 进项税额也需要分是内销还是外销的，  

外销有单独设的：外销余额是贷方731924.75 ，出口退税是：贷方857237.55 ，

不是，出口这个对应还有不得抵扣做进项税额转出-出口 ，还有这个进项税额，这个做借进项税额-出口，需要单独设置，和内销分开这个，

看了下，进项税额转出的数上面的写错了，应该是贷方：64877.01，查了19年账是代账公司把出口计提的退税款做了进项转出。您是说进项税额-外销出口的要做进项税额转出吗，

出口不是分2块吗，这个一块退税，还有一个征退率差额做进项税额转出，

做不对，冲掉 贷出口退税，贷进项税额转出 负数， 对方做啥，借其他应收款-出口退税，贷进项税额转出？

我们没有征退差都是按13，他做的分录是 借：其他应收款-应收退税款 贷：应交税费-出口退税 然后接着又做 借：应交税费-出口退税 贷：应交税费-进项税额转出

不需要做进项税额转出，冲掉这个， 借：应交税费-出口退税 负数 贷：应交税费-进项税额转出 负数 

好的，结转后进项税额转出就没余额了。出口退税，和进项税（外销）的余额就正常过账到21年。那您再看下上面的问题，进项税额-借方293087.17 ，销项税额：贷方18581.45， 申报表期末留抵是36553.11，跟进项税不一样，

进项税额-借方293087.17  这个是不是有外销的，对应进项税额？？

18--19年的账我看里面是混乱的，外销内销的放一起 进项税里了，20年区分开，外销放到进项税-外销里的。

这个需要清点出来，之前的，

好的，那我把之前的调出来，剩下是跟申报表的期末留抵税额一样就对了是吧。那汪老师，销项税额和正确的进项税额年末我要转到转出未交增值税吗？别的出口退税和外销的进项税额就正常过到21年

是的，内销是需要结转，外销可以不处理，内销还是结转下比较好，和申报表一致，

等把混乱的进项税扣除外销后 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-增值税-进项税额 ，借：应交税费-增值税-销项税额 贷：应交税费-增值税-转出未交增值税 这样对吗