老师，请问，我公司是9月份成立的一般纳税人企业，9月份申报了法人的个税，法人社保在另外个公司买，10月份的时候帮一个员工买了社保，银行也扣社保了，但是我10月份未申报那个员工的工资，这样要怎么样处理呢？

10月份没有发工资给他的，只是先帮他买社保，10月份工资要11月份才发啊

你好，那就不用申报，这个社保挂应收账款的，等申报个税的时候把社保填上

老师，社保不是挂其他应付款吗？

你好，挂其他应收款和其他应付款都可以

老师，你能做个分录我看看吗？我不会啊

你好，分录如下: 缴纳社保: 借:管理费用-社保费用     公司部分     其他应收款-个人社保    个人部分 贷:银行存款 冲个人社保: 借:应付职工薪酬-工资    贷:其他应收款-个人社保        应交税费-应交个人所得税        银行存款

老师，那我现在只要做第一笔就可以了，是吧，等发工资的时候再做第二笔？

你好，是的，缴纳社保的时候做第一笔，第二笔是实际发放工资的时候才做

好得，谢谢老师