老师，应付账款——暂估款，10万，借方余额 一直挂着，前几任会计留下来的，一直都这样挂着很多年，（现在也不用付款，也不知道到底是付了还是没有付）我现在不想一直挂着要怎么操作呢

这里更正一下，应付账款是贷方余额，我说错了，当时估计是借原材料，贷应付账款

实际有入库的吗 没有的红冲

现在实际库存是没有，但是在账上很多年了，没法冲红吧

你好 红冲就可以的

那库存就少了，有可能当时也有开销售出去了，怎么办

借应付账款贷营业外收入。

那要缴纳企业所得税了，是在季度缴纳还是汇算呢

季度和汇算清交都需要交的。

我是说这一笔，如果在季度缴纳了，汇算就不用缴纳了吧

都要交 汇算清缴不调整 不也是交了吗

不太明白，季度是预缴，汇算不是调增调减吗

营业外收入需要交所得税 不调整

所以是季度预交，汇算就不用重复再交了

那你的收入都调减了嘛 都做了调整

你想错了 你的收入减去成本 还是这么做的

不知道是我没有表达清楚，还是理解错了。举个例子：