老师，我想问一下，小规模转一般纳税人之后，需要补交税费，这个怎么做会计分录呀？

老师，是这样的，我们12月初开了一张电子普票是免税的(比如1372.2)，然后12月中转成了一般纳税人，这样就需要补缴增值税(比如178.39)，但是我不知道该怎么做这个分录，因为收到的货款是1372.2，那这个178.39应该怎么做分录呢

您好，根据您的描述，借银行存款1372.2贷主营业务收入，借营业外支出，贷应交税费应交增值税178.39

您好，12月您还是小规模纳税人，次月才是一般纳税人

12月份就是一般纳税人了

您好，是当月申报，下月才能转。1月开始

老师，我们是当月生效的

您好，那您的增值税只能做营业外支出

好的，谢谢老师，那是做两笔分录吗？一个确认主营收，一个做营业外支出然后贷应交税费增值税销项税，是吗？