请问老师，股东分红的时候有两个股东退出，目前就剩98%.我计提的时候怎么计提呢，剩下的2%的应付利息怎么做账呢

就是原来几个股东占股是100%.现在有两人退出，占股还剩98%，但是剩下这些股东的所占比例没重新分配，现在比如计提十万的分红，这些人分走98000.剩下的2000呀处理呢

那么退出了这两个人你再退的时候，这个应该给的分红也要给他们呀。

上个月已经退出去了，该给的都给了。这个月又要分配，但是退出去两股，计提的时候就剩98%了，剩下的2%我可以转回未分配利润吗？

你可以冲资本公积，也累计入未分配利润，后面重新分配

老师可否帮我写下分录

借，应付股利 贷，利润分配～未分配利润

只写这一笔分录吗老师？您不是说得冲资本公积

你说你没有资本公积的啊，那么你就不冲资本公积啊，你直接转到未分配利润。

那我就是计提的时候 借:未分配利润 贷:应付股利-XX股东 多出来这2%我随便建一个明细，最后在转到未分配利润里