我想请教下，我们今年新开的工厂，这12月底结账，进项一直大于销账，我一直都放在那未做结转处理，且进项也都认证了，现在要结账到2021年，增值税这块还用做结转处理？？ 还有企业所得税这块我们也一直是亏损还用做处理。？

分录是什么？我一直都放在借方未做处理，借方不就是表示留抵吗，这块有点不懂

进项税额我也都是当月全部认证的

结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税   1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，

年末结转这一步必须要做吗，我这账上一直都未做，这结转后，以后每个月都要做这一步吗

 你好   你月末的话  在销项税大于进项税的时候结转下就行了。   

您看下对吗

现在用的是U8软件，他会自动结转吗

你好 增值税是你们自己结转的。 不会自动给你转的。   嗯是的。就这样来结转   

那这样增值税就不用再做其他处理了？？所得税因为是亏损也不用处理？做个本年利润结转到未分配利润里？这样就能结账了吗？