同学您好 从整个集团来看,就是公司采购了原材料用于研发支出 1、其中母公司 采购 借:原材料 80 贷:应付账款 80 借:应收账款 100 贷:其他业务收入 100 借:其他业务成本 80 贷:原材料 80 2、子公司账务 借:原材料 100 贷:应付账款 100 借:研发支出 100 贷:原材料 100 3、其实从集团层面来看 即 借:原材料 80 贷:应付账款 80 借:研发支出 80 贷:原材料 80 其他多余的就需要抵销 借:其他业务收入 100 贷:其他业务成本80 研发支出 20 往来 借:应付账款 100 贷:应付账款
母公司帮子公司采购原材料,然后母公司给子公司开了发票,子公司根据发票入到了开发支出(研发资本化),母公司跟发票做了其他业务收入,同时把原材料结转到了其他业务成本,合并层面抵消分录应该怎么做
老师你好,我们公司2021年6月投资70万,成立了一家全资子公司。子公司应用范围是提供服务(成立这家公司就是为了给母公司提供咨询服务)。2021年子公司提供给母公司的服务费是86万(子公司在当年也确认收入了的)。这86万在母公司这边入账科目是销售费用服务费。然后子公司在2021年的净利润是22万。另外,86万服务费母公司只是支付了部分,还有43.5万未支付。 做2021年合并报表的分录是怎么样的呀? 我目前做了如下凭证,可以帮我看一下有没有做错的? (1)内部往来抵消凭证 贷:应收账款 43.5万 借:应付账款 43.5万 (2)关联交易合并抵消(内部装修服务费收入抵消) 借:主营业务收入 86万 贷:销售费用 86万 (3)权益合并调整分录(投资抵消) 借:实收资本 70万 贷:长期股权投资 70万 这些分录做的对吗?我还要做其他什么分录吗?
老师你好,我们公司2021年6月投资70万,成立了一家全资子公司。子公司主要是为母公司提供服务(其实就是外地销售人员想买当地社保,所以才成立的子公司)2021年子公司提供给母公司的服务费是86万,结转成本486764.07元(销售费用结转到成本),2021年子公司净利润是222644.54元,我们做了如下图一的调整抵消分录。2022年,子公司的所有者权益是1,016,360.27元(其中实收资本70万,未分配利润316,360.27元(其中2022年实现的利润是93715.73元))。对母公司的应收账款305000元。2022年子公司的销售收入是845,000.00元(都是对母公司的),销售成本是541,483.95元,我做2022年的调整抵消分录如下图二,麻烦帮我看一下我的分录有没有做错,或者有没有漏的,谢谢! 把抵消分录放进去后,发现子公司所有者权益没有全部抵消,不知道是哪里错了
问题一、单一子公司非同控非全资合并1、软件行业母公司(一般纳税人,占股60%)向子公司(小规模)销售技术服务母公司单体报表:借:应收账款-子200贷:主营业务收入188.68应交税费-应交增值税(销项税额)11.32借:管理费用-研发费用150贷:研发支出-费用化支出-工资100-直接材料50子公司单体报表:借:主营业务成本200贷:应付账款-母200问题:合并报表抵消分录:???问题二:单一子公司非同控非全资合并1、母公司长期股权投资(占股60%即300万)未实缴到位,子公司发生了亏损100万,按比例承担亏损,合并报表如何处理?
老师,子公司为母公司提供研发服务,然后12月忘记开票了,在12月做未票收入,2024年1月再开票。那母公司和子公司做合并报表的时候需要做什么调整抵消分录呀? 研发服务费12月未付。服务费含税金额是106000元,未税金额是100000元。 2023年12月母公司账务处理是: 借:研发支出-费用化支出-委托开发费用 100000 贷:应付账款 100000 2023年12月子公司账务处理是: 借:应收帐款-母公司 106000 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 6000 主营业务收入 100000 员工工资社保公积金及奖金直接计入成本 借:主营业务成本 85000 贷:应付职工薪酬 85000 那做合并报表的时候需要做什么调整抵消分录呢?
老师公司连续三年亏损,税务局让我们写自查报告。税局的意思是不想着让我们交税,自查是不就是税务局已经关注到我们的异常了?
如何快速提取EXCEL里面重复项里面的最大值
第四问的分录和金额怎么计算
回答一下 建筑行业开票根据百分六十材料百分四十工资税计算
建筑行业开出一百万发票,有六十万进项票四十万工资表,这个四十万全额交税吗
请问动产所以权为什么不能质押
老师,取现金是用来还公司借法人的钱,用途✍啥
老师,这是第二季度的利润总额,我算着所得税应该是18958.83*5%=947.9415,为什么是239.21呀?是小型微利企业
老师,旅游行业,科目余额未来增值税126510.01,申报系统上月留底22817.31,本月进项344.38,本月留底税23161.69,,怎么把账调一样,具体分录金额带进去,谢谢老师
付款是私对私,需要经销商开公司发票,然后再打公户可以吗
最后一笔抵消往来是不是借应付 贷应收?
如果母公司是直接原价卖给子公司呢
同学您好 不好意思 是的贷应收账款 ,从整个集团上来看 这个往来是不存在的
如果是原价卖的
是不是就借其他业务收入80 贷其他业务成本80?
同学您好 是的按照原价卖的就是 80 然后往来抵销也是80