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Q

人力资源公司，差额征税，我们已经把发票开出去了，但是当月没有收到成本发票，这个月还怎么差额

2021-01-10 09:59

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-10 10:03

您好，没有收到发票，按发票金额暂估成本

快账用户2143 追问 2021-01-10 10:04

税务上呢，如果收到成本票，我们报税可以按减去后的报，现在没收到，税务上怎么办

齐红老师解答 2021-01-10 10:07

您好，按视同取得发票申报。没收到是因为是时间差异（后期收）还是以后也不会收。

快账用户2143 追问 2021-01-10 10:08

后期会收到的

齐红老师解答 2021-01-10 10:10

您好，那您就暂估成本即可，先把成本金额确认

快账用户2143 追问 2021-01-10 10:11

那视同收到发票处理，会计上怎么做

齐红老师解答 2021-01-10 10:14

您好，按您取得发票处理，假设您现在就取得了发票

快账用户2143 追问 2021-01-10 10:17

如果收到的话，借主营业务成本应交税费贷银行存款，现在的话怎么做会计分录

齐红老师解答 2021-01-10 10:22

您好，借主营业务成本，贷应付账款～暂估

快账用户2143 追问 2021-01-10 10:22

税那一块会计上不用管？

齐红老师解答 2021-01-10 10:24

您好，汇算清缴前取得发票即可

快账用户2143 追问 2021-01-10 10:26

我们差额征税，申报增值税的时候要用递减票，现在没收到，增值税还能递减申报吗

齐红老师解答 2021-01-10 10:29

您好。那您预计何时能收到发票，若在本期申报前能取得，那您可以补充完善发票信息。

快账用户2143 追问 2021-01-10 10:30

这个月15号左右

齐红老师解答 2021-01-10 15:54

您好，那您最好在15后报税

您好，没有收到发票，按发票金额暂估成本

2021-01-10

借应收账贷营业务收入应交税费、简易计税借主营业务成本应交税费简易计税，贷应付职工薪酬、工资

2024-03-18

开发票是差额征收，开票内容是劳务，扣除额是根据实际业务来看的

2024-03-26

借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——增值税借：主营业务成本应交税费——增值税(销项税额抵减) 贷：应付工薪酬

2024-04-02

你好，你说的次月收到发票是什么意思？是次月开发票还是收到谁给你开的？

2024-03-15

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