老师您好，我们公司以前代记账做着，现在我看着往来账中有应付账款金额很大，查了查以前的凭证，是没有任何原始凭证，做了一笔暂估成本低，凭证，借主营业务成本，贷应付账款，我对于这种账，我要怎么做
你好，同学。 暂估的汇息前取得票据即可的
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老师您好，我们公司以前代记账做着，现在我看着往来账中有应付账款金额很大，查了查以前的凭证，是没有任何原始凭证，做了一笔暂估成本低，凭证，借主营业务成本，贷应付账款，我对于这种账，我要怎么做
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老师，1.我们老板贷款入账一笔钱，现在他代之前账上一部分人还款，有其他应收账款，其他应付款名下的一些。我可以这样做凭证吗？2.还有一家公司的往来我记的是其他应付款，他们公司的法人转了一部分钱入账我也计到其他应付款了我可以直接用两个其他应付款对冲做凭证吗？老师看下凭证。
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老师您好！三月份暂估了一笔成本，实际已发生，但是对方公司没有飘开了。当时暂估 借:原材料 -x产品 贷:应付账款-a公司 月底结转成本也把这笔结转了。借:主营业务成本 贷:原材料x产品 现在票回来我如何做账呢？
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老师好，我在3月做一笔凭证的时候应该借主营业务成本，贷应付账款，但是我错误把应付账款计成了应收账款，而且当时出来的资产负债表啥的已经报企业所得税了，我现在想在4月做账做一笔凭证把这个调整过来，但是之前的报税不对啊，咋整
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2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本，在次年5.31号没有回来那么多发票，也没有 做调整处理，我现在账上还挂着那么多暂估成本呢，我也按照她之前的做法还是冲减：借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗？这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了 那之前的会计在2022.12月做的400万暂估，没有调增，我这边这两个月回来了几十万的发票，我咋做？按照以前的分录借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数，这样会影响23年的成本啊
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老师，什么意思 。
其实听老板娘说，是因为那时候利润很大，得交所税税，老板让代记账那边自己想办法，可能就做了一笔借成本，贷应付账款的凭证。现实现实没有这个业务
汇算前取得票据即可，就是之前的暂估成本部分。
如果确实没有这笔业务，当时只是为了增加成本呢。
是的，也是这样处理，先计成本，同时 计应付，后面取得发票作原始凭证
那取得不了发票呢，就先挂账上就行吗
取不了发票，你这成本 就没办法 税前扣除，要纳税调增