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老师您好，我们公司以前代记账做着，现在我看着往来账中有应付账款金额很大，查了查以前的凭证，是没有任何原始凭证，做了一笔暂估成本低，凭证，借主营业务成本，贷应付账款，我对于这种账，我要怎么做
2021-01-10 13:06
2021-01-10 13:14
你好，同学。 暂估的汇息前取得票据即可的
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2022.12月之前会计暂估了一笔400万成本，在次年5.31号没有回来那么多发票，也没有 做调整处理，我现在账上还挂着那么多暂估成本呢，我也按照她之前的做法还是冲减：借主营业务成本负数贷应付账款暂估吗？这样的话就是冲减的本年的主营业务成本了 那之前的会计在2022.12月做的400万暂估，没有调增，我这边这两个月回来了几十万的发票，我咋做？按照以前的分录借主营业务成本负数贷应付账款暂估负数，这样会影响23年的成本啊
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老师，什么意思 。
其实听老板娘说，是因为那时候利润很大，得交所税税，老板让代记账那边自己想办法，可能就做了一笔借成本，贷应付账款的凭证。现实现实没有这个业务
汇算前取得票据即可，就是之前的暂估成本部分。
如果确实没有这笔业务，当时只是为了增加成本呢。
是的，也是这样处理，先计成本，同时 计应付，后面取得发票作原始凭证
那取得不了发票呢，就先挂账上就行吗
取不了发票，你这成本 就没办法 税前扣除，要纳税调增