我2020年结账时候需要按合同全额做暂估 是的,你说对,
老师,2020年签了一份购买合同,合同约定在付了第一笔预付款的时候,对方就应该给我开全额发票。但是2021年1月份还没给我开。但是在汇算清缴之前能给开好,我2020年结账时候需要按合同全额做暂估吗?
对方在2020年12月份给我公司开了120万元的线路维护费专票,10万元一张的,其实是2021年全年的费用,但是对方提前给我们开发票了,钱还没有付,导致现在发票跨年了,请问我是应该在2021年直接做制造费用,还是应该做以前年度损益调整,冲减未分配利润,然后汇算清缴的时候调增费用呢?如果是汇算的时候发票还没有全部入账,我是不是可以2022年汇算清缴的时候继续调增费用?
老师,想请问一下我司在2021年签订了一份租赁合同,写明收票后一次性付清,但是由于对方公司原因,2021年没有开出票,我们也没付款。现在2022年跨年后收到了合同金额一半的发票,剩余发票需要等到四月中才能给到我们,想请问这二分之一的发票可以作为2021年的成本嘛?
老师你好,有个问题想请教下你呢,就是我们一个项目去年办了进度结算去年代发了工资一直没有开过发票给甲方,去年也签了施工合同,但是现在甲方那边说又要重新签合同,合同签订时间是2022年7月份,还要我把去年所办结算的发票开给他们,我们这边能跟他们重新签订这份合同吗,可以把发票开给他们吗 合同里的计划开工时间也是写的2022年7月份,但实际开工时间是2021年7月份,这样也没关系的吗?
老师你好,我在理账的时候,发现2018年和一个供应商签了合同,付了10%的货款,对方全额开了发票,然后由于我们一直没付款,对方2020年的时候注销了,然后让我们付剩余90%款给另一个三方公司,由这个三方公司开票。那之前原供应商开的票怎么从账上下账哎
、某卷烟厂为增值税一般纳税人,该厂销售自己生产的甲种卷烟6箱,每箱50 000支,价款共计 150000元,增值税税款为 25 500元,该厂生产的甲种卷烟成本利润率为 10%,计算该卷烟厂销售甲种卷烟应纳消费税
增值税一般纳税人,取得增值税电子普票,税目是经营租赁*通行费,请问可以抵扣进项税吗
你好请问一般纳税人取得的高速公路通行费,如何申报报表,具体在进项税额附表哪行?
甲公司是一家中高档手表生产企业,为增值税一般纳税人。本年生产并销售一款中高档手表,每只手表的出厂价格有两种选择:10100元(不含增值税)或9900元(不含增值税),与此相关的成本费用为4000元(不含增值税),每只手表可抵扣进项税额为900元。甲公司适用的企业所得税税率为25%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。分别两个方案求应纳增值税,应纳消费税,应纳城建税和教育费附加,净利润只要结果
甲卷烟厂本年1月欲生产销售一批卷烟,有三种方案可供选择。方案一:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将一批价值1200万元的烟叶加工成烟丝,协议规定加工费800万元,加工的烟丝运回甲卷烟厂后继续加工成甲类卷烟,加工成本、分摊费用合计700万元。该批卷烟全部出售,售价仍为8000万元。方案二:甲卷烟厂委托乙卷烟厂将价值1000万元的烟叶直接加工成甲类卷烟,加工费为1500万元,甲卷烟厂收回后直接对外销售,售价仍为8000万元。已知烟丝的消费税税率为30%,卷烟的消费税税率为56%,每标准箱定额税率为150元。以上价格均不含增值税。分别求出两个方案甲卷烟厂支付其代收代缴消费税应纳消费税税后净利润
老师,个体户缴纳个税经营所得,能不能这样做分录:借:所得税费用,贷:银行
甲葡萄酒生产企业为增值税一般纳税人,生产葡萄酒适用10%的消费税税率。本年7月销售葡萄酒130万元,当月用200吨葡萄酒换取生产资料。葡萄酒销售最高价为每吨220元,最低价为每吨180元,中间平均价为每吨200元。当月应纳增值税和消费税分别为是多少
甲电池厂为增值税一般纳税人,下设一非独立核算的门市部,本年7月该厂将生产的一批电池交给门市部,计价60万元。门市部将其零售,取得含税销售收入79.1万元。该项业务应缴纳的消费税是多少
老师,我们公司购买专利,对方给我开一张:技术服务的发票,我要怎么入账?怎么推销
老师,我们公司以第三方名义帮一家公司购买专利,中间还产生一些加急专利费用、评估报告费,只是帮忙代买代付款,现在收到一张发票:技术服务,我应该怎么会计分录?麻烦详细指导一下,重点是购买时,人家给我开一张:技术服务的发票,我该如何入账,这专利不是我们公司的,只是帮买帮付款而已,后期对方也不给我转账,我无需提供发票,就是单纯的友情帮忙购买,这种情况怎么入账
好的,但是这个合同我们只付了一个预付款,这样也是按全额暂估对吧?
可以,这个可以的,按发生时间,不是看付款这个
好的,还有一个问题,现在资产不超过5000万,净利润不超过300万有一个优惠政策是,假如说净利润为250万,那么在计算汇算清缴的时候,1-100万按5%计算,101-250万按10%计算。但是在季度申报汇算清缴时候我预交了一部分,假如在4-6月时候净计算为50万,我预交了2万的企业所得税,那么我现在想要在汇算清缴时候把净利润控制在250万内,这个净利润金额是加上之前预交的季度50万净利润,还是不用管之前季度交的。
不同问题麻烦重新提问,谢谢
好的,那接第一个问题,假如说合同签了是15万,我2020年付了预付款5万,合同约定付发货款时候再开发票,但现在还没付发货款,货也没收到,我可以把预付款5万做暂估吗
不能,这个不能做,货物收到才可以暂估,
哦好的老师,还有一种情况:合同签订,1、预付款5万,我们收到了5万发票。2、发货后付10万,我们在2020年12月已收到货,但是发货款现在还没付,3、调试结束后付15万,款未付,4、质保金调试结束后12个月内付2万。我汇算清缴时候能收到发票为:发货款10万+15万调试款,所以我现在暂估的金额是发货款和调试款25万,这个逻辑对吗?还是说我现在只能暂估发货款10万
我们在2020年12月已收到货 这个收到货物多少就暂估多少,
15万调试款 这个是几时这个,这个是几时提供调试?
也就是收到货物5天左右进行调试完。我没太懂老师,我们合同分为:预付款,发货款,安装调试款,质保金,您意思是说我在收到货物的时候,就把发货款和安装调试款、质保金都暂估了
收到货物5天左右进行调试完 也是12月是不是? 那这个发货款10万 15万调试款 这个去暂估,
暂估是20年发生费用和成本,发生的业务,
有实际收到货物的提供服务给你们的,是20年提供的,