(1)计算本月企业的销项税额=(80%2B5.65/1.13%2B28.25/1.13%2B20*1.2)*13%=17.42
保定市某生产企业为一般纳税人,适用的税率为13%, 取得的合法抵扣凭证均已认证或比对相符。2019年8月发生如下业务。 1)销售产品给某商场,收取货款,开具增值税专用发票,取得的不含税销售额80万元。(2)销售乙产品,收取货款,开具增值税普通发票,取得含税销售额28.25万元。 (3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为10万元,成本利润率为10%,该产品无同类产品市场销售价格。 4) 2019年4月份购进固定资产使用的小轿车1辆,开具增值税普通发票,取得的含税销售额11.3万元,该车原值9万元,已提折旧5 000元。 (5) 从农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价20万元,支付给运输单位的运费5万元,取得增值税专用发票,当月中旬将购进农产品的20%用于本企业职工福利。 (6) 购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款80万元,进项税额10.4万元,另支付购货的运输费用6万元,取得增值税专用发票。 如何写会计分录:
(一)白云生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税率13%,2019年12月有关生产、经营业务如下: (1 )销售甲产品给某大商场,开具专用发票,取得不含税收入80万元。另外取得销售甲产品的包装费含税收入5.65万,开具专用发票,以上均收到款项。 (2)销售乙产品,开具普通发票,含税销售额28.25万,已收款。 (3)把自制的产品用于基建工程,成本为20万,成本利润率为20%。 (4)购进原料取得专用发票,不含税价款60万,材料已经入库;另外支付运输费,取得专用发票,不含税金额6万,均已付款。 (5)向农民购进农产品,收购价30万,支付运输费5万,已付款,农产品已经入库。后来其中的农产品20%用于职工福利。 要求:(1)计算本月企业的销项税额。 (2)计算本月该企业能抵扣的进项税额。 (3)计算本月该企业应缴纳的增值税额。
11.某生产企业为增值税一般纳税人,适用 增值税税率13%,20年5月有关生产经营 业务如下: 1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额8万元; 2销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元 3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为2万元,成本利润率为1%,该产品无同类产品市场销售价格。 4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款6万元,进项税额1.2万元,货物验收入库;另外,支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的发票: (5)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价3万元,支付给运输单位的运费5万元,取得相关的合法票据,农产品验收入库,本月下旬将购进的农产品的2%用于本企业职工福利。 计算该企业2020年5月应缴纳的增值税税额。
某企业为增值税一般纳税人税率为13%,2020年11月,有关生产经营业务如下:1)销售甲产品给某大型商场开具增值税专用发票,取得不含税销售额80万元,另外还开具了普通发票,取得销售甲产品的送货运输费收入5.45万元。2)销售乙产品开具普通发票取得含税销售额28.25万元。3)将试制的一批应税新产品捐赠给希望小学,成本价为20万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。4)销售2015年购买的摩托车5辆,开具普通发票,每辆取得含税销售额为2260元。5)购进货物取得增值税专用发票,注明货款为60万元,进项税额为9.6万元。6)从农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价为30万元,支付给运输单位的运费为5万元,取得增值税专用发票。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。要求计算该企业11月份的应交增值税税额。
某生产企业为增值税一般纳税人,适用 增值税税率13%,20年5月有关生产经营 业务如下: 1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额8万元; 2销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元 3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为2万元,成本利润率为1%,该产品无同类产品市场销售价格。 4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款6万元,进项税额1.2万元,货物验收入库;另外,支付购货的运输费用6万元,取得运输公司开具的发票: (5)向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价3万元,支付给运输单位的运费5万元,取得相关的合法票据,农产品验收入库,本月下旬将购进的农产品的2%用于本企业职工福利。 计算该企业2020年5月应缴纳的增值税税额。
老师,当月工资在下个月15号前还没有确定多少,那就暂时不报工资没事吧?
资产负债表应交税费期末负数余额该如何处理
请问 ,我们公司是劳务派遣公司,不是汽车制造销售业公司,公司卖掉了公司名下的自用车,收到卖二手车款,会计分录怎么写 ?
老师请问一下,收到注册资本的530万,又用来代发我市人力资源和社会保障局的农民工工资 ,这笔代发的分录怎么做
老师,请问下25年度企业所得税的季度报表都填写的是4-6月份的数据吗
资产负债表的固定资产价值为负数怎么处理
添加办税员,怎么到手机上下载电子税务局
没有进销存台账,没有梳理齐呢?5月销售成本不结账可以,理清再转可以吗。
老师,您好!公司里进的款老板总是用几个员工的卡里转账,其实这款最后都是老板转自己卡里的,给员工转也不能做工资,我目前都记在其他应收款科目,然后再转库存现金科目里,但有时金额蛮大的,可是也不能总挂在其他应收款里,这钱也不是员工借的,老师您有更好的方法吗?怎么做更合理?
“乐桔桔欠着蒸蒸进项税呢”老师,帮忙梳理一下这句话的关系,是谁收了谁的钱,谁欠了谁的票呢
(2)计算本月该企业能抵扣的进项税额=60*13%%2B6*9%%2B35*9%*(1-20%)=10.86
3)计算本月该企业应缴纳的增值税额=17.42-10.86=6.56
是考试直接这么写就好了吗
是的,考试直接这样就可以的
请问老师这个/杠是什么符号还是说考试可以直接写上去
这斜杠是除号,可以直接写的
老师,请问销项税费第二题不用写进去吗?为什么呢
麻烦您了
我写进去了你看到了吗28.25/1.13