老师，请教下：航天信息280元已抵扣，分录—借：应交税费增值税减免税额，贷银行存款！刚刚看减免税额有余额负数，这个要怎么处理？

就12月份抵扣，我就做了这一个分录，当月交款，当月抵扣了

你们是一般人 还是小规模？

一般纳税人

这个余额贷方负数要处理吗

要处理 抵扣完了应该没有余额   在计提增值税的时候把这笔减免的加上就行了

增值税没有计提

那你增值税是怎么做得 怎么缴纳的

直接是交纳后做的分录，计入增值税已交税金

那应该这么做   借：增值税已交税金   贷：应交税费-应交增值税（减免税款）   贷：银行存款

增值税已交税金借方一直挂余额期末要处理吗？

肯定要处理啊，怎么会一直有余额呢

本年还有一笔进项税转出，是因为对方开错但已认证，后来红冲的，进项税转出期末有余额如何处理？

进项转出有余额的话不用单独处理

现在这两个账务问题应该怎么处理？没做过可以教教吗

这个得找具体余额的原因才能看是怎么调账的     进项转出的话    借：相关的成本费用   贷：应交税费-应校增值税-进项税额转出

进项税当时是对方开错了，我第一次已经认证入了原材料，第二次再开红冲发票的时候，我又把原材料入的负数！第二次的分录是这样的：借原材料（负数），贷应付账款（负数），贷增值税进项税额转出

现在增值税进项税额转出贷方有余额，这个怎么弄平？什么成本？

当时纳税申报时也填写了进项税转出，纳税申报表也有体现

这个有转出有余额也不用做账务处理的

哦，那现在就这样放着？