原材料到货，而且款已经付了！发票没到请问怎么做分录？

假设付款1万。发票到了怎么做分录？

红冲上面的分录，然后按发票再做一笔

老师我有点迷糊。看到付款回单我做借：应付账款 贷银行存款 看到发票我做 借：原材料 应交税费~进项税 贷：应付账款 如果太多的话冲红记不清是哪个啦

这样做不规范，但是也有些公司会这样做

1、付款 借：应付账款 贷：银行存款 2、5天后到货 库管给我入库单没有发票 借：原材料 贷应付账款 发票到怎么做分录？

怎么才能迅速查账，哪些是发票吃没有到的业务？

红冲借：原材料 贷应付账款 再按发票借：原材料 贷应付账款

那么多次采购业务我怎么区分，哪些发票到了，哪些未收到发票啊！我分不出来怎么红冲啊？这个是重点，麻烦老师再细说一下！