演示账套

老师，收到固定资产但未付款，是做应付账款还是其他应付款？另外如果是固定资产还未发货，付的最后一笔尾款，应做什么分录？如果是已经发货了，但没有收到发票，款也付了，又是如何做分录？

2021-01-12 21:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-12 21:54

同学你好，付款都用做其他应付款，到货未到票可以做暂估，但是没到票暂估提折旧税务不认可，建议还是到票了再做固定资产的账

快账用户9503 追问 2021-01-12 22:00

我是出纳，根据请款单和固定资产合同付了尾款，但还未发货，但我得做银付的凭证

齐红老师解答 2021-01-12 22:02

借其他应付款贷银行存款

快账用户9503 追问 2021-01-12 22:05

好的，谢谢老师

快账用户9503 追问 2021-01-12 22:20

老师，再问您一个问题，财务交社保是每月有固定哪天交吗？要是明天去交，是交的这个月还是上个月的？小白刚上岗，请见谅

齐红老师解答 2021-01-13 05:43

社保一般是本月25日前缴纳本月的

同学你好，付款都用做其他应付款，到货未到票可以做暂估，但是没到票暂估提折旧税务不认可，建议还是到票了再做固定资产的账

2021-01-12

借固定资产贷预付账款，银行存款正常做就可以内账不需要发票

2020-09-22

您好，建议您下月收到发票入账，货款作为预付入账

2020-09-27

同学你好~ 预付款时：借：预付账款贷：银行存款收到固定资产：借：固定资产应交税费-应交增值税（进项）贷：预付账款应付账款（剩余应付金额）

2021-07-29

你好，借其他应付款贷财政补助收入/银行存款

2020-10-12

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