请问12月的附加税计提多了的，汇算清缴怎么调

我现在可以反结账回去修改不，然后在电子税务局把企业所得税修改了，缴多了会给我们退钱不

你现在季度预缴多交吗？是可以反结账回去修改，但是这个企业所得税的退税，他是汇算清缴的时候才退。

说的是多退少补，实务中退的几率很小很小。

啊，那多缴了就多缴了吗？

我说一下，实务中的处理就是会多交税。

很少很少会有退税的，你要给税局说你要去退税，税局立马就要查你的帐，到时候会补交的更多。

这个问题我已经看到很多学员反馈过了。

那好的谢谢老师，我懂了，那我这现在要把多计提的调整出来，账务怎么处理

借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

我们没得以前年度损益调整这个科目

借应交税费贷利润分配未分配利润 你记得汇算清缴纳税调整 扣除下面其他

好的，谢谢老师