演示账套

老师，我们是一般纳税人简易计税，年终需要做一笔结转增值税嘛？平时都是进项税转出的，我怎么做分录

2021-01-15 18:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-15 18:34

年终需要做进项税额转出，就可以了。没有结转的分录，因为简易计税不抵扣进项税，直接是交税平账。

快账用户4437 追问 2021-01-15 19:03

老师进项税额转出怎么做呢？

齐红老师解答 2021-01-15 19:12

借：原材料(或管理费用等科目）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

年终需要做进项税额转出，就可以了。没有结转的分录，因为简易计税不抵扣进项税，直接是交税平账。

2021-01-15

这个记录应交税费，应交增值税，简易征收。

2023-04-25

第一步:借:应交税费-应交增值税-销贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税应交税费-应交增值税-进

2024-03-05

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2024-03-05

同学你好借，应交税费一应增一销项贷，应交税费一应增一转出未交增值税借，应交税费一应增一转出未交增值税借，应交税费一简易计税贷，应交税费一未交增值税；

2021-07-15

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