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老师、我们是一般纳税人、之前一年做账有留底、没有交过增值税、分录都是销售时候做销项、购进时候做进项,没有结转增值税,老师现在这个月需要缴纳增值税、怎么做结转谢谢

2024-03-05 19:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-05 19:51

第一步:借:应交税费-应交增值税-销 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-进

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齐红老师 解答 2024-03-05 19:51

然后借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税

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快账用户7982 追问 2024-03-05 19:52

啥意思没看懂

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齐红老师 解答 2024-03-05 19:53

这个就是增值税结转的分录

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快账用户7982 追问 2024-03-05 19:54

老师用不用把以前的进项销项结转了、这个月再缴纳

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齐红老师 解答 2024-03-05 19:54

先把进项和销项明细科目转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税,然后再把应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目金额转到应交税费-未交增值税科目下,最后交税借:应交税费-未交增值税贷:银行存款

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