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进项税额转出月末在贷方，需要结转吗

2021-01-16 10:27

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-16 10:27

可以结转的，借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

快账用户7194 追问 2021-01-16 10:34

那意思是冲交的增值税，相当于交的增值税金额变少了？

齐红老师解答 2021-01-16 10:37

你好这个是需要交增值税的，进项转出多交税，你交纳的增值税是根据销项减去进项，加上进项转出减去上期留底

快账用户7194 追问 2021-01-16 13:44

如果我认证了一个业务招待费的专票（酒）那我做账：借管理费用-业务招待费，应交税费-应交增值税（进项）贷：银行存款。这个进项税我需要结转出来。后边我需要怎么做分录呢

齐红老师解答 2021-01-16 13:52

借管理费用业务招待费贷应交税费应交增值税进项转出。

可以结转的，借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

2021-01-16

你好，进项税额转出贷方有余额，结转的分录是借：应交税费—应交增值税（进项税额转出），贷：应交税费—未交增值税

2021-06-10

你好借进项转出贷转出未交增值税

2021-12-02

这些余额不需要结转平的哈，平时正确申报就行

2023-05-11

同学你好，福利费该转出还是要转的，负数就留抵吧

2023-09-22

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