老师，年末12月份进项有留抵，应交税费进项税额在借方，销项税额在贷方，转出未交增值税在借方，年末要做结转吗，怎么做

你好，其实进项，销项，是不需要结转的。可以有余额。年末不需要另外单独做其他结转的分录，按正常做就行。 1．月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税 2．月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3．月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目借：应交税费——未交增值税　　贷：应交税费——预交增值税 4．当月交纳以前期间未交的增值税额借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款

2025-01-12

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