老师，请问下，之前进项大于销项不用交增值税，导致年末有余额，要怎么结平呢

你好，结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；

2021-01-18

你好；现在补结转即可。你销项税和进项税都没有结转吗？现在就是结转到应交税费-应交增值税- 转出未交增值税贷方去了吗？

2021-11-04

你好，一般纳税人，进项税大于销项税，每月最好结转下进项税额和销项税额，这样账目上会清晰很多。

2022-05-13

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2021-10-08

您好，这样等于说，也不再支付了是吗

2023-09-06

快账用户9828 追问 2021-01-18 11:41

当初我的销项税是20，我勾选认证了进项发票100，但是只抵扣了20，结转进项税的时候金额是只填20吗

齐红老师解答 2021-01-18 11:47

结转进项税的时候金额是只填20

快账用户9828 追问 2021-01-18 17:58

老师，帮我看看是这样吗

齐红老师解答 2021-01-18 17:59

你好，对的，你的理解是正确的

快账用户9828 追问 2021-01-18 17:59

那我之后发生销项100的话，要怎么做账呢

齐红老师解答 2021-01-18 18:00

结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

快账用户9828 追问 2021-01-18 18:02

不是结转，我是说我现在留底了94.15，之后发生销项100的话要怎么做账呢

齐红老师解答 2021-01-18 18:03

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

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