老师 我们老板娘自己的个人公司，就给我几个数据叫我报税，一个是营业费用，一个是管理费用，一个是工资，这三块都计入其他应付款，因为这个公司这一年来一直是不经营状态没有收入，明年要经营了，那我这个工资是到营业费用还是管理费用啊

是一个开矿的企业，也计入管理费用吗

是的，计入管理费用-工资科目。

像我这个情况，填所得税收入是0成本是0利润是负数营业费用管理费用之和对吧

你根据你的利润表填，利润表是多少就填多少哦

2019年一直没收入，利润表都是零申报

那你就填0就可以了

所得税收入成本都是0利润总额就是我12月报的营业费用和管理费用对吧

是的，利润总额就是亏损的。

老师，这个情况我资产负债表的时候把2020年营业费用管理费用都计入其他应付款50万，那我资产负债表其他应付款就就增加50万，未分配利润里也增加负数50万对吧

是的，就是这样的哈

那请问到今年汇算清缴的时候，这个企业不要调增也不要调减的，有什么风险呢?因为他12月份做的费用都有发票，火车票也都实名的

你付出去的费用有发票，所有的费用也在扣除限额内是不用调增调减的。

不是说汇算清缴怎么也要稍微调下，不调不太好吗

账和税有区别才要调，没有就不用调啊

资产负债表上应交税费是负数啥意思啊

借方负数还是贷方

不知道之前帐没看到，就是在资产负债表上填的数字是负数