演示账套

请教老师，公司购进材料，未收到发票，款付了，材料收到也部分领用了，应如何做财务处理，能结转已领用的材料做成本吗

2021-01-19 15:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-19 15:39

你好公司购进材料，未收到发票，款付了，材料收到借：预付账款，贷：银行存款借：原材料，贷：应付账款——暂估部分领用了，借：生产成本，贷；原材料

快账用户3741 追问 2021-01-19 15:54

是不是到了1月初就先冲暂估，到1月底还没有票再暂估，收到票后借：应付账款-暂估，贷：预付账款，对吗

齐红老师解答 2021-01-19 16:00

你好公司购进材料，未收到发票，款付了，材料收到借：预付账款，贷：银行存款借：原材料，贷：应付账款——暂估部分领用了，借：生产成本，贷；原材料（是针对这个回复有什么疑问吗）

快账用户3741 追问 2021-01-19 16:07

前面的回复已明白了，谢谢老师，后续这样做对吗

齐红老师解答 2021-01-19 16:11

你好，收到发票先冲销暂估借：应付账款——暂估，贷：原材料然后根据发票做分录借：原材料，贷：预付账款

2021-01-19

借材料采购69600 应交税费应交增值税进项税额9048 贷银行存款78648

2022-05-15

你好，2021年3.31日从N公司购进材料一批，实际成本为69600, 材料已验收入库发票账单已收到货款已付该批材料的进货成本。这里应该是计划成本。

2022-05-14

同学你好借，管理费用500 借，销售费用250 借，制造费用1000 借，生产成本30000 贷，原材料31750 借，材料成本差异31750*2% 贷，管理费用500*2% 贷，销售费用250*2% 贷，制造费用1000*2% 贷，生产成本30000*2%

2022-04-12

借工程施工贷银行存款。

2021-07-06

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