房产企业11月在不动产所在地预交了税款怎么做分录？简易计税，12月开了增值税票，如何做分录？要具体的分录，谢谢

我们是房企，不是固定资产

老师看清楚再解答呢

那你就是 借，银行存款 贷，主营业务收入 应交税费 增值税 交纳时 借，应交税费 增值税 贷，银行存款 应交税费 预交

先交的全部的增值税

后开的税票，我意思是开税票时，贷主营业务收入应交税费 增值税，在做应交税费 增值税，怎么跟预交的冲呢

可以借，其他应付款款吗

你后面直接预交和应交增值税对冲即可的 借，应交税费 增值税 贷，应交税费 预交 

可以借，其他应付款款吗

不这样处理，规定是应交税费，预交核算 处理的。

规定是应交税费，预交核算 ，什么意思

就借：其他应付款，贷：主营业务收入，应交税费，增值税 2：然后冲预交的：借，应交税费 增值税 贷，应交税费 预交 ，这样吗

因为收款金额大于开票金额，当时全部金额就做的，借，银存，贷其他应付

应交税费 预交，就是你预交的相关税要用这科目核算 处理的。 是的， 也是应交税费 预交，后面只是预交和应交对冲即可的

那个明白了，我的意思是收入，不做银行存款，借，其他应收款可以不

那个明白了，我的意思是收入，不做银行存款，借，其他应付款可以不

如果你没收款，可以这样处理的。可以的

因为是从公证处提存的款，所以当时做的，借银存，贷的其他应付，现在做，其他应付，冲一部分，这样可以吗

可以这样处理，没问题的

那我们土地增值税还没汇算清缴，怎么结转成本呢

土地增值税是你的税金及附加，也不影响你成本的

我意思是，如何结转主营业务成本

按你开发商品，销售部分结转成本

主要是如何确定结转多少金额