12月份开具了一张专票 金额为20万，12月份已经记账 借：主营业务收入 应交税费-销项税额 贷：应收帐款 现在1月份对方公司未抵扣且邮寄退回给我公司，我公司现在申请开具红字发票，如何记账！
您好，上面的分录本身就是反冲分录啊？应该那时就开具红字发票了吧？
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12月份开具了一张专票 金额为20万，12月份已经记账 借：主营业务收入 应交税费-销项税额 贷：应收帐款 现在1月份对方公司未抵扣且邮寄退回给我公司，我公司现在申请开具红字发票，如何记账！
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老师，我公司1月份收到一份服务费专票，我做账：借管理费用，应交税费～应交增值税进项税，贷银行存款，现对方说发票是免税项目，不能开专票要冲红，我已认证进项税，给对方开了红字信息表，现收到红字发票如何做账？
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你好，我们上年度销售牛只，收入应为479400，对方截止上年度12月底向我们转款30万，故我12月份记账的时候，分录为 借 预收账款30万 借 应收账款179400元 贷 主营业务收入-未开票收入479400 。 同时在上年度12月份结转了这批牛只的销售成本。 本年一月份，对方又转款10万，截止目前还余79400元还未打款，但是同时我们3月份开具了增值税普通发票，并开具的是全部价款479400，请问，开票的这笔业务，该如何记账呢？
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作为购买方，我5月份收到一张购买办公用品的专票，我已经入账并且抵扣进项税额，现在6月份了，已经申报完增值税了，才发现发票错了，我开具信息表，让对方开红字发票，请问，应该怎么进行账务处理？
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我们公司是一般纳税人企业，上半年5月份公司来了一张够车险的进项票，这张进项票来了当月就抵扣了。当月做账分录：借：主营业务成本应交税金-进项贷：应付账款现在发票要退回去，并在11月已经开了红字信息表给对方。不是涉及到已抵扣的进项税额转出重新交税吗？11月这张开了红字信息表的发票入账分录如下对吗？借：主营业务成本负数应交税费-应交增值税(进项税额)负数贷：应付账款负数
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这题第一问:借:递延所得税负债50 贷:年初未分配利润50 这次分录怎么理解，老师
粤公网安备 44030002003870号
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我刚刚写错了 ，我12月份挂账的是这个样子： 借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费-销项税额 我现在开具的红字发票如何记账
分录为 借：应收账款 负数 贷：以前年度损益调整 负数 应交税费--应交增值税-销项税额 负数 借：利润分配-未分配利润 正数 贷：以前年度损益调整 正数
这边还要冲销利润分配吗？
不是冲销，是要理解为结转至利润分配科目的。
嗯 好的 谢谢老师 老师辛苦了
您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。