第一年把收入调增，所有者权益有负数变为正数，第二年把费用调减，所有者权益是按照上年未调的数算，还是按照调后的算，我按照调后的数，资产=负债+所有者权益等式不成立，按照未调的算等式成立，为什么啊？第一年调整是预收账款计入主营收入，第二年调整是把费用冲回，设计银行和费用

第一年把收入调增，所有者权益有负数变为正数，第二年把费用调减，所有者权益是按照上年未调的数算，还是按照调后的算，我按照调后的数，资产=负债+所有者权益等式不成立，按照未调的算等式成立，为什么啊？第一年调整是预收账款计入主营收入，第二年调整是把费用冲回，设计银行和费用

底稿中对母公司的长投做调整分录是不是下面这样的？ 1. 对初始确认的长投进行调整： 借 长投 贷 投资收益（如果是权益法长投作为对价，公允和账面价值差额） 贷 营业外收入（如果“初始投资成本”小于“子公司可辨认净资产公允价值份额”） 2. 对长投后续计量的调整，之，分红 借 投资收益（子公司分红*持股比例） 贷 长投 3.对长投后续计量的调整，之，净利润等（假设都是利得） 借 长投 贷 投资收益（子公司按照公允价值调整后的净利润*持股比例） 贷 其他综合收益（子公司按照公允价值调整后的其综*持股比例） 贷 资本公积（子公司按照公允价值调整后的其他所有者权益变动*持股比例） 然后，把调整后的长投跟子公司所有者权益抵消： 借 实收资本 借 资本公积（公允价值调整后的） 借 其综（公允价值调整后的） 借 盈余公积 借 未分配利润（公允价值调整后的） 贷 长投（个别报表长投+进行前面那些分录调整后的） 借 商誉 （或者 贷 营业外收入） 贷 少数股东权益（差额） 老师，我上面的分析对吗？

老师好。我是参公事业单位，执行的是行政单位会计，今天结账，发现12月月份结账的话，会计报表是平衡的，收入费用表的本期盈余是-1152，和资产负债表的本期盈余-1152一样，是负数。然后我年度结转后，再结年度账时，发现资产负债表的“负债+所有者权益合计”的期末余额数不等于资产合计期末余额，而且还比资产合计数多了+1152，这个数正是本期盈余－1152的反数请问什么原因，我该怎么调。是不是预算会计结转后还要调到财务会计账上，叫什么差异调整?

老师，去年我这边接手了一个小规模企业，24年冲红22年的收入32万发票。冲红的我就忘记他是用的小企业会计准则，我就做分录，借：以前年度损益调整，贷：应收账款。利润表和资产负债表的钩稽关系就会差这32万，去年年底报表的时候未分配利润我就会自己给他加32万。但是今年我突然意识到小企业准则不能用以前年度损益调整，然后我就看应该把它调到未分配利润里面，3月账我就调了一下，调了一下以后还是资产总计和负债，所有者权益总计不平衡。我是哪个数据填错了吗？谢谢！

老师，我去年有笔停车费今年报销的，做了分录：借：未分配利润500 贷：银行存款 500，然后总部说直接计入今年的费用，如果像之前那样做会导致报表勾稽关系不准，我按照她的方法对账套进行了调整，借：管理费用 500，贷：银行存款500.发现这样改之后资产负债表是没有变化的，只是利润表的利润少了500，从而勾稽关系一致.但是我想问的是未分配利润账套调整后，资产负债表的所有者权益不会变吗？