老师，资产负债表中的货币资金和现金流量表中的期末现金余额有什么关系公式？我这边两个数字不一样，资产负债表中货币资金少了点，该怎么查哪里出了问题

你好，一般情况下，是你在编制现金流量表的时候出现错误了。你需要看一下编制现金流量表的基础是不是跟货币资金的明细账一样

2021-01-23

是不是存在受限资金，或者是不是有的凭证没有指定现金流

2021-07-14

现金流量表中期末现金余额等于资产负债表货币资金余额,这是肯定的

2023-06-13

您好，是的，您的思路正确，3大报表勾稽 3大报表勾稽关系负债表的期末未分配利润 =期初未分配利润 %2B利润表的本年累计净利润现金流量表期初现金及现金等价物余额=负债表期初货币资金现金流量表期末现金及现金等价物余额=负债表期末货币资金（期初现金及现金等价物余额的本期列是上月负债表的货币资金，期初现金及现金等价物余额的本年累计列是上年末（本年初）负债表的货币资金。期末现金及现金等价物余额的本月和累计列是一样的，都是本月负债表期末的货币资金）

2025-02-12

现金流量表期末现金余额与资产负债表货币资金不一致可能说明存在以下几种情况：定义差异：现金流量表中的现金及现金等价物是指可以随时用于支付的现金和可以快速变现的金融产品，而资产负债表中的货币资金则只包括银行现金等所有货币形态的资金，不包括可以快速变现的金融产品。因此，现金流量表中的现金余额可能包括了货币资金以外的一些现金和金融产品，导致两者不一致。现金流量与财务状况变化不同步：现金流量表主要反映的是企业在一定时期内现金和现金等价物的流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。而资产负债表则是反映企业在特定时点的财务状况，包括资产、负债和所有者权益三个部分。当企业的现金流量和财务状况的变化不同步时，就可能导致现金流量表期末现金余额与资产负债表货币资金不一致。现金管理策略影响：企业的现金管理策略也可能导致现金流量表期末现金余额与资产负债表货币资金不一致。例如，企业可能将一部分现金用于购买金融产品，这部分现金在现金流量表中被计入现金及现金等价物，但在资产负债表中则可能不被计入货币资金。要确定哪里出错，可以按照以下步骤进行检查：检查财务报表编制：首先，检查财务报表的编制是否有误，例如是否有遗漏或重复计算的项目，是否有错误的分类等。深入分析财务状况：如果财务报表编制没有问题，那么需要对企业的财务状况进行深入分析，以找出差额的原因。这可能需要考虑企业的经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量与企业的资产、负债和所有者权益的变动情况。考虑其他因素：此外，还需要考虑其他可能影响现金流量表期末现金余额和资产负债表货币资金一致性的因素，例如企业的现金管理策略、使用受限的货币资金等。

2024-05-12